El libro aborda la responsabilidad penal de las personas jurídicas, desglosando los cinco regímenes jurídicos que integran la regulación a la que se puede encontrar sometida una entidad en el ámbito del proceso penal. Conforman el estudio, en primer lugar, el análisis del art. 31 bis CP, que se examina junto con los programas “compliance”. A continuación se aborda el régimen de las consecuencias accesorias del art. 129 CP, tanto en lo que se reï¬?ere a su aplicación a entidades con personalidad jurídica, como a aquellas que carecen de ella. Se incluye asimismo, el análisis de un cuarto régimen que responde a las especiï¬?cidades previstas sectorialmente para los delitos de asociación ilícita y el terrorismo, cerrándose el trabajo con el estudio del novedoso régimen de las sociedades instrumentales creado por la doctrina jurisprudencial. Superando visiones parciales, la monografía aglutina, desde una perspectiva integral y con exhaustividad, todas las modalidades de responsabilidad que afectan a las entidades en el marco del proceso penal, sus pautas de funcionamiento y sus características a la luz de la jurisprudencia, particularidades que la convierten en una obra de cabecera para tener una visión completa y actualizada sobre la materia.

Índice
Abreviaturas         19
Introducción         21
Capítulo I
La evolución de la responsabilidad penal de las personas jurídicas
I.    LOS PRINCIPALES COMPROMISOS INTERNACIONALES QUE ORIGINAN LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA        39
1.    El Protocolo Facultativo de la Convención sobre los Derechos del Niño        40
2.    El Convenio penal sobre la corrupción y la influencia del GRECO        42
3.    El Convenio de Lucha contra la Corrupción de Agentes Públicos Extranjeros en las Transacciones Comerciales Internacionales        51
4.    La Directiva 2008/99/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 19 de noviembre de 2008, relativa a la protección del medio ambiente mediante el Derecho penal        55
5.    Los planteamientos de armonización de la regulación penal europea        57
II.    LA INCORPORACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS AL ORDENAMIENTO JURÍDICO ESPAÑOL        58
Capítulo II
Los estadios de la responsabilidad penal de la persona jurídica en el ordenamiento español
I.    LAS SOCIEDADES NO PUEDEN DELINQUIR        63
II.    FRENO AL ABUSO DE LA PERSONALIDAD JURÍDICA DESDE OTRAS RAMAS DEL DERECHO Y LA JURISPRUDENCIA        65
III.    ANTECEDENTES EN EL CÓDIGO PENAL        67
IV.    EL CÓDIGO PENAL DE 1995 Y LA INCORPORACIÓN DE LAS MEDIDAS ACCESORIAS        68
V.    LA INCORPORACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DIRECTA DE LAS PERSONAS JURÍDICA por LA LO 5/2010        72
VI.    LA MODIFICACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL por LA LO 1/2015        74
VII.    LA ÚLTIMA REFORMA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS por LA LO 1/2019        75
Capítulo III
Las sanciones previstas en el sistema de la responsabilidad penal de la persona jurídica
I.    LAS PENAS PREVISTAS en el sistema de responsabilidad penal de las PERSONAS JURÍDICAS        78
1.    La pena de multa        82
2.    La disolución de la persona jurídica        85
3.    La suspensión de actividades        86
4.    La clausura de los locales y establecimientos de la entidad        88
5.    La prohibición de realizar en el futuro las actividades en cuyo ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito        89
6.    La inhabilitación de la entidad        90
7.    La intervención judicial        92
II.    LOS CRITERIOS DE IMPOSICIÓN DE LAS PENAS        95
Capítulo IV
El catálogo de delitos, sus especificidades
y las remisiones al art. 129 CP
I.    EL CATÁLOGO DE DELITOS QUE LA PERSONA JURÍDICA PUEDE COMETER        101
1.    El impacto de la reforma del año 2015        102
2.    El impacto de la reforma de 2019        104
3.    El catálogo de delitos        105
4.    La imposibilidad de enjuiciar a la entidad si el delito no se encuentra en el catálogo        107
II.    ANÁLISIS DEL CATÁLOGO DE DELITOS        109
1.    Los delitos que han previsto una multa agravada y acumulativa        109
2.    Los delitos que presentan especialidades en materia cautelar        112
2.1.    Los delitos relativos a la prostitución y la corrupción de menores        113
2.2.    Los delitos contra la propiedad intelectual e industrial        114
2.3.    Los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social        116
2.4.    Los delitos contra la ordenación del territorio y el urbanismo (art. 319 CP)        117
2.5.    Los delitos contra el medio ambiente        118
2.6.    Delitos contra la salud pública        118
2.7.    Los delitos relacionados con el terrorismo y las sociedades instrumentales        120
2.8.    Los delitos de contrabando        121
III.    LAS REMISIONES AL ARTÍCULO 129 DEL CÓDIGO PENAL        121
1.    Los delitos de manipulación genética        124
2.    Los delitos de alteración de precios en concursos y subastas públicas        124
3.    Los delitos societarios        125
4.    Los delitos contra los derechos de los trabajadores        125
5.    Los delitos de falsificación de moneda y efectos timbrados        126
6.    Las asociaciones ilícitas        126
7.    Los delitos cometidos por las organizaciones y grupos criminales        127
8.    Los delitos cometidos por las organizaciones terroristas y los delitos de terrorismo        127
Capítulo V
Criterios de clasificación de los regímenes de la responsabilidad penal de las personas jurídicas
I.    LA ENTIDAD Y LA PERSONALIDAD JURÍDICA        131
II.    EL TIPO DE DELITO QUE SE HA COMETIDO O DEL QUE EXISTEN INDICIOS DE COMISIÓN        132
III.    LA ACTIVIDAD Y LA FINALIDAD DE LA ENTIDAD        133
IV.    LAS MODALIDADES DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS ENTIDADES DENTRO DEL MARCO DEL PROCESO PENAL        134
Capítulo VI
El primer régimen de responsabilidad penal:
la regulación del art. 31 bis del Código Penal o la responsabilidad penal de las personas jurídicas
I.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS ENTIDADES Y LOS PROGRAMAS “COMPLIANCE”        138
II.    EL ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        141
1.    La responsabilidad penal estricta        141
2.    La personalidad jurídica        142
III.    LAS PERSONAS JURÍDICAS alejadas DE LA RESPONSABILIDAD PENAL        145
1.    La exclusión de las personas jurídicas públicas        146
2.    La inclusión de los partidos políticos y los sindicatos        147
3.    La especialidad de las sociedades públicas mercantiles        149
4.    La exclusión de la responsabilidad penal de las sociedades instrumentales        150
5.    Las sociedades unipersonales        152
IV.    EL MODELO DE ATRIBUCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL A LA persona jurídica        152
V.    EL TRIBUNAL SUPREMO ANTE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        158
1.    La primera ocasión en la que el Tribunal Supremo se pronuncia sobre la materia: la sentencia núm. 514/2015        159
2.    El Tribunal Supremo aborda la cuestión en sesión plenaria: la sentencia núm. 154/2016        160
2.1.    Exclusión del sistema de transferencia vicarial o por hecho ajeno        161
2.2.    Los programas de cumplimiento o programas “compliance”        163
2.3.    La exoneración de la responsabilidad penal de las entidades jurídicas y la carga de la prueba de los programas “compliance”        164
2.4.    El voto particular de la sentencia        166
3.    La consolidación de la doctrina: la sentencia núm. 221/2016        168
4.    La estabilización de la doctrina del Tribunal Supremo        172
5.    Problemas prácticos de la doctrina del Tribunal Supremo sobre los planes “compliance”        173
5.1.    La inexistencia de un programa “compliance” en la entidad        174
5.2.    El valor de un programa de “compliance” que ha fallado permitiendo la comisión de un delito por una persona física        175
5.3.    Los programas “compliance” y la comisión de delitos por los directivos        177
VI.    LA ALTERNATIVA A LA RESPONSABILIDAD PENAL: LA RESPONSABILIDAD CIVIL DEL ART. 120 CP        179
VII.    LAS BASES DEL SISTEMA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        182
1.    La responsabilidad penal autónoma e independiente de la entidad        182
2.    El catálogo especial de delitos del Código Penal        183
3.    La necesidad de un beneficio directo o indirecto de la empresa        184
4.    La actuación de una o varias personas físicas con una especial relación con su estructura y organización en nombre o por cuenta de la entidad        187
4.1.    Personas autorizadas para tomar decisiones en nombre de la persona jurídica o que ostentan facultades de organización y control en su seno        189
4.1.1.    Los representantes legales        189
4.1.2.    Personas que actuando individualmente o como integrantes de un órgano de la sociedad estén autorizados para tomar decisiones en nombre de la persona jurídica        190
4.1.3.    Personas que ostenten facultades de organización y control dentro de la persona jurídica        191
4.2.    Empleados o personas subordinadas a la dirección de la empresa        191
5.    Los programas “compliance”        192
5.1.    La atenuante por un “compliance” parcial        193
5.2.    El Tribunal Supremo como promotor de los “compliance”        194
5.3.    Los programas “compliance” no lo solucionan todo        196
5.4.    El “compliance” no exonera de la responsabilidad penal de las personas naturales que han cometido el delito        196
5.5.    Los principios generales de los programas “compliance”        197
5.5.1.    El plan “compliance” debe ser previo a la comisión del delito        197
5.5.2.    El programa “compliance” tiene que ser eficaz        198
5.5.3.    El plan “compliance” tiene que ser idóneo        198
5.6.    Elementos necesarios que debe integrar un programa “compliance”        199
VIII.    ASPECTOS BÁSICOS DE LOS PLANES DE PREVENCIÓN PENAL O “COMPLIANCE”        201
1.    El concepto de programa de cumplimiento o “compliance”        207
2.    La incorporación de los programas “compliance” al ordenamiento jurídico español        210
3.    El ámbito de aplicación de los programas “compliance”: las personas físicas afectadas        211
4.    El catálogo de delitos sobre los que debe desplegarse el programa “compliance”        212
5.    El contenido básico de los programas de cumplimiento        213
5.1.    La identificación y evaluación de los riesgos penales        214
5.2.    Las medidas planteadas para erradicar o controlar los riesgos penales        215
5.3.    La dotación presupuestaria adecuada        215
5.4.    El canal de denuncias o “whistleblowing”        216
5.4.1.    El canal en el ordenamiento jurídico español        217
5.4.2.    Objetivos y características del canal        218
5.4.3.    El contenido del canal        219
5.4.4.    La formación necesaria en el uso del canal        222
5.4.5.    El denunciante y la cuestión del anonimato        222
5.4.6.    El denunciante en el proceso penal        229
5.4.7.    El receptor de la denuncia        230
5.4.8.    El tratamiento de las denuncias        230
5.4.9.    El impacto de la Directiva (UE) 2019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019        231
5.4.10.    El canal de denuncias y las nuevas tecnologías        232
5.5.    El régimen coercitivo sobre los empleados        233
5.6.    El responsable del cumplimiento o “compliance officer”        237
5.7.    La auditoría        240
5.8.    La documentación        241
6.    La eficacia del plan “compliance”        241
7.    La carga de la prueba sobre el plan “compliance” o la responsabilidad penal de las personas jurídicas        242
8.    Un seguro penal llamado “compliance”        243
IX.    ASPECTOS BÁSICOS DEL MODELO PROCESAL A LA LUZ DE LA JURISPRUDENCIA        245
1.    La persona jurídica en el orden constitucional        247
2.    Los derechos fundamentales y las personas jurídicas        249
2.1.    Las personas jurídicas como titulares de derechos fundamentales        250
2.2.    Los derechos de las personas jurídicas en el proceso penal        254
3.    El principio de legalidad penal y las personas jurídicas        261
4.    La responsabilidad penal de las entidades del art. 31 bis CP, responsabilidad autónoma e independiente con respecto a la persona física        267
5.    La escueta regulación procesal de la responsabilidad penal de las entidades        268
6.    El inicio del procedimiento penal        269
7.    La competencia para el enjuiciamiento penal de las personas jurídicas        270
7.1.    La competencia objetiva        270
7.2.    La competencia funcional        272
7.3.    La competencia territorial        272
8.    La imputación de la entidad        273
9.    La persona jurídica rebelde        274
10.    Las diligencias de investigación        275
11.    El representante designado por la entidad        276
12.    La conformidad        278
13.    El juicio oral contra la entidad        278
14.    La graduación de la pena impuesta a la entidad        279
15.    Las atenuantes y las agravantes de la responsabilidad penal de la entidad        280
15.1.    Las atenuantes        280
15.2.    Las agravantes        282
16.    La extinción de la responsabilidad penal de la persona jurídica        283
16.1.    La disolución de la persona jurídica        283
16.2.    El cumplimiento de la condena penal        285
16.3.    La remisión definitiva de la pena        285
16.4.    El indulto        285
16.5.    El perdón del ofendido        286
16.6.    La prescripción del delito        286
16.7.    La prescripción de la pena        286
Capítulo VII
La segunda modalidad de responsabilidad para las entidades: Las consecuencias accesorias
del artículo 129 del Código Penal
I.    EL RÉGIMEN DE LAS CONSECUENCIAS ACCESORIAS DEL ART. 129 CP        292
II.    LOS SUJETOS PASIVOS SOMETIDOS AL RÉGIMEN DEL ART. 129 CP        296
1.    El concepto de entidad sin personalidad jurídica        298
2.    La distinción entre los sujetos del art. 129 CP y los del art. 31 bis CP        300
2.1.    Las sociedades secretas        301
2.2.    Sociedades de capital en formación e irregulares        302
2.3.    Grupos de sociedades y uniones temporales de empresas (UTEs)        302
III.    APROXIMACIÓN AL RÉGIMEN JURÍDICO DE LAS CONSECUENCIAS ACCESORIAS DEL ART. 129 CP        303
1.    Diferencias entre el régimen de las consecuencias accesorias del art. 129 CP y el régimen del art. 31 bis CP        306
1.1.    La diferencia punitiva        306
1.1.1.    La ausencia de la pena de multa        307
1.1.2.    La ausencia de la pena de disolución        308
1.1.3.    La prohibición definitiva de actividad        309
1.2.    La accesoriedad de la pena con respecto a la persona física        309
1.3.    El carácter facultativo de las consecuencias accesorias del art. 129 CP        311
1.4.    El deber de motivar la imposición de las medidas accesorias        311
2.    Las sanciones accesorias previstas en el art. 129 CP y su finalidad        312
3.    Las diferencias entre el régimen de las medidas accesorias del año 1995 y las del año 2010        315
IV.    EL PROBLEMA DE LOS CRITERIOS DE TRANSFERENCIA DE RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS FÍSICAS A LAS ENTIDADES EN EL MARCO DEL ART. 129 CP        316
1.    La persona natural debe ser condenada por un delito        317
2.    El delito debe pertenecer al catálogo que activa las medidas accesorias        317
3.    La relación entre la entidad y la persona natural        318
4.    El beneficio de la entidad        318
5.    La autorresponsabilidad o el defecto organizativo relevante de la entidad        319
6.    La aplicación de los programas “compliance”        324
V.    EL PROBLEMA DE LA AUSENCIA DE UN RÉGIMEN JURÍDICO EN EL ART. 129 CP Y SUS POSIBLES SOLUCIONES        325
1.    La primera solución: el régimen accesorio conforma un régimen jurídico propio        326
2.    La segunda solución: remisión al régimen principal de responsabilidad penal        329
3.    La tercera solución: un régimen sin garantías        330
4.    Propuesta sobre el régimen jurídico del art. 129 CP        331
Capítulo VIII
El tercer régimen de responsabilidad penal de la persona jurídica: el régimen de Las consecuencias accesorias del art. 129 del Código Penal por remisión de determinados tipos delictivos
I.    LAS REMISIONES ESPECÍFICAS AL RÉGIMEN  DEL ART. 129 CP        338
II.    EL DEBATE SOBRE EL RÉGIMEN JURÍDICO APLICABLE A LAS REMISIONES DEL ART. 129 CP        342
1.    Las remisiones se reconducen al sistema ordinario de responsabilidad penal        343
2.    Las remisiones configuran un régimen especial de responsabilidad penal para las entidades        345
3.    El Tribunal Supremo establece el criterio        349
III.    EFECTOS DE LAS REMISIONES AL ART. 129 CP        352
IV.    LAS ESPECIALIDADES DEL RÉGIMEN DEL ART. 129 CP CUANDO SE APLICA A LAS PERSONAS JURÍDICAS        354
1.    Estatuto procesal de las entidades        356
2.    Los criterios de atribución de la responsabilidad        358
3.    ¿Un régimen jurídico benévolo?        359
Capítulo IX
El cuarto régimen de responsabilidad de la persona jurídica: la responsabilidad de las asociaciones ilícitas, las organizaciones o grupos criminales, terroristas y los delitos de terrorismo
I.    LOS DELITOS RELACIONADOS CON LAS ASOCIACIONES ILÍCITAS, LAS ORGANIZACIONES CRIMINALES, LOS GRUPOS TERRORISTAS Y LOS DELITOS DE TERRORISMO        363
1.    La asociación ilícita        363
2.    Las organizaciones criminales, los grupos terroristas y los delitos de terrorismo        367
II.    APROXIMACIÓN AL RÉGIMEN JURÍDICO        370
1.    En relación al delito de asociación ilícita        371
2.    En relación a los delitos de terrorismo        374
III.    EL RÉGIMEN JURÍDICO APLICABLE A LAS ENTIDADES ENJUICIADAS EN RELACIÓN CON EL ART. 520 CP        375
Capítulo X
El quinto régimen de responsabilidad de la persona jurídica: la responsabilidad penal de las sociedades instrumentales
I.    LA GÉNESIS DE LA CREACIÓN DEL RÉGIMEN JURÍDICO DE LAS SOCIEDADES INSTRUMENTALES        383
II.    LA CLASIFICACIÓN JURISPRUDENCIAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        395
1.    Las entidades legales        395
2.    Las entidades fronterizas        395
3.    Las personas jurídicas instrumentales        396
III.    EL RÉGIMEN JURÍDICO DE LAS SOCIEDADES INSTRUMENTALES        397
1.    Las entidades instrumentales están excluidas del régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas del art. 31 bis CP y de los planes “compliance”        398
2.    La aplicación de la doctrina del levantamiento del velo societario        399
3.    Posibles efectos jurídicos para las sociedades instrumentales        404
3.1.    La primera solución: aplicación del régimen accesorio del art. 129 CP        408
3.2.    La segunda solución: la aplicación de la normativa del decomiso        410
4.    La declaración de la instrumentalidad y el derecho a la defensa de las sociedades instrumentales        414
4.1.    Primer filtro: la comisión de un delito del catálogo        414
4.2.    Segundo filtro: el análisis sobre la imputabilidad de la entidad        415
4.3.    Tercer filtro: la declaración de la instrumentalidad        416
4.3.1.    El contenido de la declaración        417
4.3.2.    La participación de la entidad en el trámite de la declaración        417
4.3.3.    La audiencia previa        418
4.3.4.    La resolución judicial        418
4.3.5.    Las medidas cautelares        419
5.    La necesaria regulación del régimen de las sociedades instrumentales        421
Capítulo XI
A modo de conclusiones         427
Bibliografía         437