En 1940 SUTHERLAND atribuía la impunidad de la criminalidad de cuello blanco en los negocios falsedad de estados financieros en corporaciones, manipulaciones en el mercado de valores, lobbies ilegales, fraudes tributarios y quiebras fraudulentas, entre otros delitos a que tales fenómenos, en lugar de quedar bajo la lente de las agencias represivas, eran segregados por los dispositivos administrativos. En 1993 BECK radicalizaba esa dificultad: los peligros colaterales de la sociedad del riesgo no sólo generan incertidumbre científica, sino que impactan sobre principios y categorías ético-legales, como la responsabilidad y la culpa. Para la época del nuevo paradigma, las legislaciones continentales comenzaban a adherir en masa a la estrategia del mundo anglosajón: en este entorno, los programas de cumplimiento ocupan un lugar central tanto en la función de prevención del delito como en la reducción del riesgo de exposición de la empresa a consecuencias civiles, administrativas, penales y reputacionales. La mudanza, inacabada en muchos casos y variada por donde se mire, representa un verdadero reto tanto para el investigador académico como para el asesor profesional. A tono con este contexto, la presente obra colectiva pretende ofrecer un panorama exhaustivo del marco vigente en diversos países (Argentina, Australia, Bolivia, Brasil, Canadá, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Ecuador, El Salvador, España, Estados Unidos, Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Panamá, Paraguay, Perú, Portugal, Puerto Rico, Reino Unido, Uruguay y Venezuela) sobre la responsabilidad penal de la empresa delitos atribuibles y sistema de imputación, las herramientas procesales aplicables acuerdos de colaboración y procedimientos especiales y los programas de cumplimiento requisitos de implementación, monitorización, imposición del deber de informar y sistema de prevención de riesgos. El enfoque comparado, valioso en sí, resulta imprescindible en un mundo donde la empresa, en no pocos casos, debe ajustar su funcionamiento a distintos contextos normativos.

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Índice
PRESENTACIÓN        23
André Luiz de ALMEIDA MENDONÇA
ESTUDIO PRELIMINAR        27
José-Ignacio SÁNCHEZ-MACÍAS
Fernando RODRÍGUEZ-LÓPEZ
I.    COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE UNA “SOCIEDAD DEL RIESGO”        27
II.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Y PROGRAMAS DE COMPLIANCE        33
III.    MODALIDADES DE COMPLIANCE        36
1.    Compliance como cumplimiento normativo        37
2.    Compliance sistemático        38
3.    Compliance integral        39
IV.    COMPLIANCE Y GESTIÓN DEL RIESGO        40
V.    COMPLIANCE Y BUEN GOBIERNO        48
VI.    COMPLIANCE Y ESTRATEGIA DE LA ORGANIZACIÓN: MODELOS GRC        52
VII.    CONCLUSIONES        55
VIII.    BIBLIOGRAFÍA        56
ARGENTINA        59
Omar Gabriel ORSI
I.    INTRODUCCIÓN        59
1.    Ley especial        59
2.    Estructura de la norma        60
II.    ASPECTOS SUSTANTIVOS        61
1.    Persona jurídica        61
2.    Delitos        62
3.    Sistema de atribución de responsabilidad        64
4.    Penas        67
5.    Graduación        68
6.    Exención de pena        70
7.    Extinción y prescripción de la acción        71
III.    ASPECTOS PROCESALES        72
1.    Acuerdo de colaboración eficaz        72
2.    Cooperación        75
3.    Resignación        76
4.    Homologación        78
5.    Control        78
6.    Rechazo        79
7.    Otros aspectos procesales        80
IV.    PROGRAMAS DE INTEGRIDAD        81
1.    Objetivos        81
2.    Contenidos mínimos        83
3.    Contenidos opcionales        85
V.    CONCLUSIONES        89
1.    Contexto        89
2.    Perspectivas        92
VI.    BIBLIOGRAFÍA        93
AUSTRALIA        101
Renato MACHADO DE SOUZA
Luz E. NAGLE
I.    INTRODUCCIÓN        101
II.    LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA        102
1.    Los estándares del Código Criminal de Australia        103
2.    Sentencia y la responsabilidad de las personas jurídicas        108
3.    Ausencia de uniformidad y reformas legislativas        109
III.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL        112
1.    La Guía de la Australian Trade and Investment Commission        114
2.    El Draft Guidance del Attorney-General’s Department        117
3.    Análisis y comparación entre los modelos        122
IV.    CONCLUSIONES        123
V.    BIBLIOGRAFÍA        124
BOLIVIA        127
Roberto ÁLVAREZ TERÁN
I.    INTRODUCCIÓN        127
II.    BREVE REFERENCIA CONCEPTUAL        128
III.    LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES         130
1.    Las personas jurídicas en Bolivia        130
2.    La responsabilidad de las personas jurídicas en Bolivia        132
2.1.    La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código Civil        132
2.2.    La responsabilidad de las personas jurídicas en la Ley 351        132
2.3.    La responsabilidad de las personas jurídicas en el Código de Comercio        133
3.    La responsabilidad de las personas jurídicas en la legislación administrativa y regulatoria        138
3.1.    Planteamiento inicial        138
3.2.    La Autoridad Estatal de Supervisión de Empresas        138
3.3.    El sistema financiero, prevención de la legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo        140
IV.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS, CARACTERÍSTICAS, PRUEBA Y EFECTOS        141
1.    Legislación y naturaleza jurídica del compliance penal en Bolivia. Código Penal de 1997        141
2.    Las modificaciones al Código Penal de 1997        143
2.1.    La Ley de lucha contra la corrupción, enriquecimiento ilícito e investigación de fortunas de 2010        143
2.2.    La Ley 065 del Sistema Integral de Pensiones        144
3.    El Código del Sistema Penal, el compliance penal de la persona jurídica        145
3.1.    Breves antecedentes del Código del Sistema Penal        145
3.2.    Principales disposiciones del Código del Sistema Penal en relación con la responsabilidad penal de las personas jurídicas        146
3.3.    Las personas jurídicas a las que se aplica el régimen de responsabilidad penal        146
3.4.    Los delitos cuya comisión puede ser atribuible a las personas jurídicas        147
3.5.    Sanciones        149
V.    CONCLUSIONES        152
VI.    BIBLIOGRAFÍA        154
BRASIL        155
Fernando Andrade FERNANDES
I.    INTRODUCCIÓN        155
II.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y CRIMINAL COMPLIANCE        161
1.    Contexto general        162
2.    Contexto brasileño        167
III.    PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO        170
IV.    LAVADO DE DINERO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO         177
1.    Naturaleza de la normativa        178
2.    El programa de cumplimiento normativo        179
3.    Modelo teórico: autorregulación regulada        181
4.    Estructura del modelo de cumplimiento normativo en la Ley 9.613/98        184
5.    Cambios en la estructura del modelo de cumplimiento normativo introducidos por la Ley 12.683/12        186
6.    Naturaleza de la responsabilidad por el incumplimiento        190
7.    Doctrina        191
8.    Jurisprudencia        201
9.    Sanciones        207
10.    Efectividad        207
V.    ANTICORRUPCIÓN Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO        208
1.    Naturaleza de la normativa        210
2.    Tipología de la responsabilidad        214
3.    Reglas de competencia en la Ley 12.846/13        215
4.    Responsabilidad individual        217
5.    Sanciones        219
6.    Sanciones administrativas        219
7.    Sanciones civiles        221
8.    Sistema de cumplimiento normativo en la Ley 12.846/13        223
9.    Acuerdos de lenidad o clemencia        225
10.    La figura y protección del whistleblower        228
11.    Parámetros de efectividad: Decreto 8.420/2015        233
VI.    CONSIDERACIONES FINALES        236
VII.    BIBLIOGRAFÍA        239
CANADÁ        243
Renato MACHADO DE SOUZA
Luz E. NAGLE
I.    INTRODUCCIÓN        243
II.    LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA        244
1.    La responsabilidad por soborno transnacional        246
2.    Penalidades, probation y acuerdos        249
III.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL        252
1.    El caso Niko Resources Ltd.        254
2.    El Corporate Compliance Programs Bulletin        258
3.    Análisis y comparación entre los modelos        262
IV.    CASOS REALES DE APLICACIÓN DE COMPLIANCE PENAL        265
1.    Griffiths Energy International Inc. (GEI)        266
2.    SNC-Lavalin Group        269
V.    CONCLUSIONES        273
VI.    BIBLIOGRAFÍA        274
CHILE        277
Gustavo BALMACEDA HOYOS
Alex MARTÍNEZ GONZÁLEZ
I.    INTRODUCCIÓN        277
II.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA        281
III.    EL MODELO DE PREVENCIÓN DE DELITOS (CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAM) DE LA LEY 20.393        285
1.    La designación de un encargado de prevención        285
2.    La definición de medios y facultades del encargado de prevención        286
3.    El establecimiento de un sistema de prevención de los delitos        286
4.    La supervisión y certificación del sistema de prevención de delitos        288
IV.    LAS SANCIONES A LAS PERSONAS JURÍDICAS: PENAS ESTABLECIDAS EN LA LEY 20.393        289
1.    Las penas principales        290
1.1.    Disolución de la persona jurídica o cancelación de la personalidad jurídica        290
1.2.    Prohibición de celebrar actos y contratos con el Estado        290
1.3.    Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición absoluta de recepción de los mismos por un período determinado        291
1.4.    Multa a beneficio fiscal        292
1.5.    Las penas accesorias        292
V.    CASOS DE APLICACIÓN DE LA LEY 20.393        293
1.    Caso empresas “Ceresita” y Municipalidad de Recoleta        293
2.    Caso empresas “Salmones Colbún Limitada” y “Sociedad Agrícola Mecanizada Limitada”        295
3.    Caso empresa “Sociedad Áridos Maggi Limitada”        297
4.    Caso empresa “Asevertrans Limitada”        298
5.    Caso “Universidad del Mar”        299
VI.    CONCLUSIONES        300
VII.    BIBLIOGRAFÍA        301
COLOMBIA        303
Lorena C. VEGA DUEÑAS
I.    INTRODUCCIÓN        303
II.    PANORAMA NORMATIVO        304
1.    Antecedentes normativos        304
2.    Código Penal y Código de Procedimiento Penal        308
3.    Estatuto Anticorrupción y Ley Anti-soborno        310
4.    Proyecto de Ley 117 de 2018        314
III.    PANORAMA DOCTRINAL        315
1.    Responsabilidad penal de las personas jurídicas: posturas        315
2.    Responsabilidad penal de las personas jurídicas: modelos        320
2.1.    Modelo de heterorresponsabilidad        320
2.2.    Modelo de autorresponsabilidad        322
IV.    CONCLUSIONES        322
V.    BIBLIOGRAFÍA        323
COSTA RICA        327
Patricia VARGAS GONZÁLEZ
Marco FEOLI VILLALOBOS
I.    INTRODUCCIÓN        327
II.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES        329
III.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDIO NACIONAL: SUPUESTOS, PRESUPUESTOS Y CARACTERÍSTICAS        337
1.    La OCDE y la introducción del compliance en el ordenamiento jurídico de Costa Rica        337
2.    Ley 9699 y su reglamento o la incorporación del compliance penal en el Estado de Costa Rica        339
IV.    EPÍLOGO: EL FUTURO DEL COMPLIANCE PENAL EN COSTA RICA        346
V.    BIBLIOGRAFÍA        348
CUBA            351
Dayan Gabriel LÓPEZ ROJAS
I.    INTRODUCCIÓN        351
II.    EL MODELO DE RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS CONSAGRADO EN EL ART. 16.3 CP CUBANO        353
1.    El hecho de conexión        355
2.    Los presupuestos de atribución        357
III.    EL (IN)EXISTENTE ESTATUTO PROCESAL DE LA PERSONA JURÍDICA ACUSADA Y LA LABOR INTERPRETATIVA DEL CGTSP: CUESTIONES DE INTERÉS        360
1.    El representante defensivo: designación, facultades y eventual conflicto de intereses con la entidad acusada        361
2.    La defensa de la persona jurídica. Especial referencia a la garantía de no autoincriminación frente a los requerimientos documentales        370
IV.    PRUEBA DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA: NADA SOBRE EL COMPLIANCE PENAL        375
V.    CONCLUSIONES        378
VI.    BIBLIOGRAFÍA        381
ECUADOR        387
Felipe RODRÍGUEZ MORENO
I.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ECUADOR        387
II.    LA ADMINISTRATIVIZACIÓN DEL DERECHO PENAL        389
III.    CRIMINAL COMPLIANCE COMO INVERSIÓN Y NO COMO GASTO        392
IV.    ¿SE APLICA EL CRIMINAL COMPLIANCE EN ECUADOR?        394
V.    BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA        394
EL SALVADOR        397
Lenin Stalin Vladimir GONZÁLEZ BENÍTEZ
I.    INTRODUCCIÓN        397
II.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL SALVADOR        398
1.    Código Penal        398
2.    Crimen organizado        399
3.    Legislación antipandillas        400
4.    Legislación antiterrorismo        401
5.    Legislación anticorrupción        403
6.    Legislación antilavado        404
7.    Diagnóstico legislativo        405
III.    UN POSIBLE CAMBIO DE PARADIGMA: PROPUESTA DE REGULACIÓN        405
1.    Base constitucional        406
2.    Estructura general        408
3.    Aspectos sustantivos        409
3.1.    Análisis del modelo teórico adoptado        409
3.2.    Sobre el catálogo de delitos        414
4.    Aspectos procesales        415
4.1.    Suspensión condicional del procedimiento        416
4.2.    Aspectos de investigación        419
IV.    COMPLIANCE PENAL        420
1.    Corporate compliance        423
2.    Public compliance        428
V.    CONCLUSIONES        429
VI.    BIBLIOGRAFÍA        430
ESPAÑA        433
Ana María NEIRA PENA
Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA
I.    INTRODUCCIÓN        433
II.    ASPECTOS SUSTANTIVOS DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        435
1.    Sistema de imputación        435
2.    Autonomía de la responsabilidad de la persona jurídica respecto de las personas físicas que por ella actúan        437
3.    Ámbito objetivo        438
4.    Ámbito subjetivo        440
5.    Sistema de penas        442
III.    ASPECTOS PROCESALES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        444
IV.    LOS CRIMINAL COMPLIANCE PROGRAMS        450
1.    Regulación legal        450
2.    Eficacia eximente y atenuante de la adopción de un compliance eficaz        454
3.    Medios de prueba        454
4.    Carga de la prueba        457
V.    CONCLUSIONES        459
VI.    BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA        461
ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA        469
Luz E. NAGLE
Renato MACHADO DE SOUZA
I.    INTRODUCCIÓN        469
II.    LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA        471
1.    La responsabilidad por soborno transnacional        476
2.    Guías, condenas y resolución de acasos a través de acuerdos        477
III.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL        480
1.    El U.S. Sentencing Guidelines        481
2.    El DOJ FCPA Guide        483
3.    La Guía del DOJ para evaluación de los programas de compliance        489
4.    Análisis y comparación entre los modelos        494
IV.    CASOS CON APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL        495
1.    Los casos de ICBL y Cognizant        496
2.    El caso de Airbus        498
V.    CONCLUSIONES        500
VI.    BIBLIOGRAFÍA        501
GUATEMALA        505
Justo SOLÓRZANO LEÓN
I.    INTRODUCCIÓN        505
II.    GESTIÓN ORGANIZACIONAL Y COMPLIANCE        509
1.    Cultura de legalidad y fidelidad al Derecho        509
2.    Evidencia del debido control organizacional        510
3.    Cultura de cumplimiento        512
III.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL CÓDIGO PENAL DE GUATEMALA        513
IV.    UTILIDAD DEL CRIMINAL COMPLIANCE EN EL CONTEXTO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL        524
V.    EL COMPLIANCE A PARTIR DE LA LEGISLACIÓN DE GUATEMALA        525
1.    Ley contra el lavado de dinero u otros activos        526
2.    Ley para prevenir y reprimir el financiamiento al terrorismo        527
3.    Ley de bancos y grupos financieros        527
4.    Legislación antimonopolio y Derecho de la competencia        528
5.    Legislación en materia de anticorrupción        529
6.    Ley contra la narcoactividad        529
7.    Leyes tributarias        530
VI.    CONCLUSIONES        530
VII.    BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA        531
HONDURAS        533
Odir A. FERNÁNDEZ FLORES
I.    INTRODUCCIÓN        533
II.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA Y SISTEMA PENAL: POSICIONES DOCTRINALES        535
III.    ANTECEDENTES EN HONDURAS SOBRE LA DEDUCCIÓN DE RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS        539
IV.    SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO DE DELITOS COMETIDOS POR LAS PERSONAS JURÍDICAS        544
V.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO HONDUREÑO        544
1.    Ley del Banco Central        545
2.    Ley de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS)        546
3.    Ley del Sistema Financiero        553
VI.    CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL EN HONDURAS        553
VII.    CONCLUSIONES        555
VIII.    BIBLIOGRAFÍA        557
MÉXICO        559
Miguel ONTIVEROS ALONSO
I.    INTRODUCCIÓN        559
II.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA EN MÉXICO: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES        561
III.    LA CONFIGURACION DE UN COMPLIANCE EFICAZ EN MÉXICO        563
1.    Compliance penal ad intra        563
2.    Compliance penal ad extra        564
3.    Los componentes mínimos de un compliance penal en México        565
3.1.    Diagnóstico de riesgos organizacional        565
3.2.    Eliminación temprana de riesgos        566
3.2.a.    Salvaguarda de derechos humanos        566
3.2.b.    Salvaguarda de derechos laborales        567
3.2.c.    Prevención de la corrupción        568
3.2.d.    Prevención del lavado de dinero        569
3.2.e.    Protección del ambiente        569
3.2.f.    Protección de información privilegiada y datos personales        570
3.3.    Recepción de denuncias (canal de denuncias)        571
3.4.    Sanción        571
IV.    EL COMPLIANCE ADMINISTRATIVO Y PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NACIONAL        573
1.    La Ley General de Responsabilidades Administrativas        573
2.    Ley del Mercado de Valores        575
3.    La norma ISO-37001 y el compliance penal con enfoque anticorrupción mexicano        576
4.    RIP-ACT (Regulation of Investigatory Power) y las herramientas de investigación aplicadas al interior de la empresa mexicana        577
5.    La norma NMX-CC-19600-IMNX-2017        578
V.    CASOS REALES DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL        581
1.    El caso First National Security (FNS)        582
2.    El caso TRULA y la exclusión del delito empresarial con base en un compliance penal        583
VI.    CONCLUSIONES        585
VII.    MATERIALES DE REFERENCIA        587
NICARAGUA        591
Marcelo A. CASTILLO MONTERREY
I.    INTRODUCCIÓN        591
II.    PERSONAS JURÍDICAS Y RESPONSABILIDAD PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO NICARAGÜENSE        593
1.    Las consecuencias accesorias que recaen sobre personas jurídicas        593
2.    La responsabilidad civil de las personas jurídicas derivada de la infracción penal        600
3.    La responsabilidad penal del representante de la persona jurídica        603
4.    Programas de cumplimiento normativo en los sistemas administrativo, civil y penal nicaragüenses: avance sectorial        609
5.    Programas de cumplimiento normativo en materia de seguridad e higiene en el trabajo        610
6.    Programas de cumplimiento normativo en materia de medio ambiente        615
7.    Programas de cumplimiento normativo en materia de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento a la proliferación de armas de destrucción masiva        618
III.    CONCLUSIONES        623
IV.    BIBLIOGRAFÍA        624
PANAMÁ        627
Yahir Alfonso REYES S.
I.    INTRODUCCIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA        627
II.    ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ Y LA FIGURA DEL COMPLIANCE        631
III.    ASPECTOS DISTINTIVOS DE LA FIGURA DEL COMPLIANCE EN PANAMÁ        632
IV.    ANTECEDENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ        635
V.    APLICACIÓN Y ALCANCE NORMATIVO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ        641
1.    Marco normativo básico        642
2.    Delitos de defraudación fiscal y fraude de beneficios fiscales        643
3.    Delitos medioambientales        645
VI.    CRITERIOS DE ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD CONTENIDOS EN EL CÓDIGO PENAL PANAMEÑO        646
1.    Criterio general de atribución de responsabilidad penal a las personas jurídicas (artículo 51 CP)        646
2.    Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 288-I CP para los delitos contra el Tesoro Nacional        650
3.    Criterios de atribución de responsabilidad contenidos en el artículo 423 CP para delitos contra el ambiente y el ordenamiento territorial        653
VII.    CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN PANAMÁ        656
1.    Alcance del término persona jurídica en la legislación panameña        656
2.    Aspectos sobre la territorialidad de la responsabilidad penal de las personas jurídicas relacionados con las sociedades off shore panameñas        657
VIII.    CONCLUSIONES        657
IX.    BIBLIOGRAFÍA        660
PARAGUAY        663
Marcio BATTILANA ESTIGARRIBIA
I.    INTRODUCCIÓN        663
II.    LA RESPONSABILIDAD DE LA EMPRESA: ASPECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES EN EL PARAGUAY        665
III.    INSTITUCIONES O AUTORIDADES DE APLICACIÓN        669
IV.    EL COMPLIANCE PENAL EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO PARAGUAYO        674
V.    CASOS REALES DE COMPLIANCE        677
1.    Primer ejemplo        677
2.    Segundo ejemplo        679
3.    Tercer ejemplo        684
VI.    CONCLUSIONES        686
VII.    BIBLIOGRAFÍA        687
PERÚ        689
José Antonio CARO JOHN
José Leandro REAÑO PESCHIERA
I.    INTRODUCCIÓN        689
II.    LA RESPONSABILIDAD PENAL AUTÓNOMA DE LA EMPRESA        691
1.    La empresa como sujeto de imputación        693
2.    Superación del riesgo permitido        697
3.    Sanciones aplicables        701
III.    ASPECTOS PROCESALES        705
1.    Incorporación al proceso penal        706
2.    Representación procesal de la persona jurídica        708
3.    La persona jurídica como colaborador eficaz        708
IV.    EL COMPLIANCE PENAL        710
1.    Supuestos, presupuestos y características        711
2.    El oficial de cumplimiento        712
3.    Identificación, evaluación y mitigación de riesgos        715
4.    Implementación de procedimientos de denuncia y protocolos de investigación interna        719
5.    Difusión y capacitación periódica del modelo de prevención        722
6.    Evaluación y monitoreo continuo del modelo de prevención        724
7.    Prueba        725
8.    Efectos        727
V.    CASOS DE APLICACIÓN DEL COMPLIANCE PENAL        728
VI.    BIBLIOGRAFÍA        729
PORTUGAL        733
Maria João ANTUNES
I.    INTRODUCCIÓN        733
II.    RESPONSABILIDAD PENAL Y CONTRAORDENACIONAL DE LAS PERSONAS COLECTIVAS        735
1.    Responsabilidad penal: aspectos sustantivos        735
1.1.    Modelo de imputación del hecho        737
1.2.    Sanciones aplicables        738
1.3.    Otros aspectos del régimen jurídico        740
2.    Responsabilidad penal: aspectos procesales        741
2.1.    Garantías constitucionales del proceso penal        743
2.2.    La falta de normas específicas y la doctrina y la jurisprudencia portuguesas        746
3.    Responsabilidad contraordenacional: aspectos sustantivos        747
3.1.    Modelo de imputación del hecho        748
3.2.    Sanciones aplicables        748
3.3.    Responsabilidad contraordenacional: aspectos procesales        750
III.    LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE        750
IV.    CASOS        753
1.    La conformidad constitucional de la responsabilidad penal de las personas colectivas y entidades equiparadas        753
2.    La intransmisibilidad de la responsabilidad penal de la persona colectiva y entidad equiparada a sus administradores o gerentes        753
3.    El derecho a la no autoincriminación de la persona colectiva y entidad equiparada: la utilización de prueba producida fuera del proceso penal        755
4.    La imputación del hecho a la persona colectiva y entidad equiparada por vulneración de los deberes que incumben a la persona concreta que ocupe una posición de liderazgo        756
5.    La autonomización de la posición procesal penal de la persona colectiva y entidad equiparada acusada        756
V.    CONCLUSIONES        757
VI.    BIBLIOGRAFÍA        758
PUERTO RICO        761
Julio de la ROSA RIVÉ
I.    INTRODUCCIÓN        761
II.    CONTEXTO HISTÓRICO DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA EN PUERTO RICO        762
1.    Código Penal de 1902        763
2.    Código Penal Modelo        765
3.    Código Penal de 1974        767
4.    Código Penal de 2004        769
5.    Código Penal de 2012        771
6.    Reforma de 2014        772
7.    Doctrina        774
8.    De la teoría a la práctica        776
III.    LA ESFERA FEDERAL Y SUS GUÍAS DE SENTENCIA        778
IV.    APUNTES PARA UNA FUTURA REFORMA        782
V.    BIBLIOGRAFÍA        785
REINO UNIDO        789
Isidoro BLANCO CORDERO
I.    INTRODUCCIÓN        789
II.    EVOLUCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        791
III.    MODELOS DE IMPUTACIÓN DE RESPONSABILIDAD PENAL A LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL REINO UNIDO        794
1.    Responsabilidad por el hecho de otro (vicarious liability)        795
2.    El criterio de la identificación (identification principle)        796
3.    Responsabilidad penal de la persona jurídica por disposición expresa de la ley        797
3.1.    The Corporate Manslaughter and Corporate Homicide Act 2007        797
3.2.    La Ley contra el soborno del Reino Unido (UK Bribery Act)        800
3.2.a.    Organización comercial (empresa)        802
3.2.b.    Persona asociada o vinculada (associated person)        803
3.2.c.    Compliance y exención de responsabilidad criminal (defence)        805
3.3.    Delito corporativo en materia fiscal        815
3.3.a.    Elementos comunes        816
3.3.b.    Modalidades delictivas        818
3.3.b.1.    La no facilitación de la evasión de impuestos nacionales (Sección 45 CFA, the ‘domestic offence’)        818
3.3.b.2.    La no facilitación de la evasión de impuestos extranjeros (Sección 46 CFA, the ‘foreign offence’)        818
3.3.c.    Exención de responsabilidad (defence) por razón de la implantación de procedimientos de prevención de la facilitación del delito fiscal        820
IV.    A MODO DE CONCLUSIÓN        827
V.    BIBLIOGRAFÍA        829
URUGUAY        833
Pablo GALAIN PALERMO
Sofía LASCANO
I.    INTRODUCCIÓN        833
II.    COMPLIANCE, DERECHO PENAL Y SU RELACIÓN CON LA TEORÍA DEL DELITO: ¿QUIÉN ES RESPONSABLE?        834
III.    COMPLIANCE, DERECHO PENAL Y SU FUNCIÓN POLÍTICO CRIMINAL        842
IV.    COMPLIANCE Y ORDENAMIENTO JURÍDICO URUGUAYO        853
V.    LA FUNCIÓN DE LOS PROGRAMAS DE COMPLIANCE EN URUGUAY        856
VI.    ABORDAJE DESDE LA POLÍTICA CRIMINAL Y LA RELACIÓN ENTRE EL DERECHO PENAL Y EL MUNCO ECONÓMICO-FINANCIERO        867
VII.    CONCLUSIONES        869
VIII.    BIBLIOGRAFÍA        871
VENEZUELA        875
Alejandro J. RODRÍGUEZ MORALES
I.    INTRODUCCIÓN        875
II.    RESPONSABILIDAD DE LAS EMPRESAS EN VENEZUELA Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO        881
III.    EL CRIMINAL COMPLIANCE EN LA LEGISLACIÓN VENEZOLANA        888
IV.    APLICACIÓN DEL CRIMINAL COMPLIANCE EN VENEZUELA        898
V.    CONCLUSIONES        900
VI.    BIBLIOGRAFÍA        902