Este Tratado constituye un estudio serio, riguroso y profundo sobre una parte del Derecho Penal que ha conseguido tener, desafortunadamente, una importante implantación en los últimos tiempos. El libro combina un importante aporte teórico a esta disciplina, dada la presencia de Profesores y Catedráticos de Derecho Penal de las mas importantes universidades españolas, con una dimensión práctica que le presta la presencia en el mismo de los principales operadores jurídicos: Jueces y Magistrados de todas las instancias, incluido el Tribunal Supremo y el Tribunal Constitucional, Fiscales, principalmente de la Fiscalía Anticorrupción y de la Audiencia Nacional, Abogados del Estado, Técnicos de la Agencia Tributaria y Abogados especializados en esta disciplina. Pretendemos con ello permitir un acercamiento sencillo y, a la vez, completo, a una parte del Derecho Penal que, en ocasiones, puede tener una cierta complejidad técnica. No hay que olvidar que gran parte de los tipos penales que integran esta disciplina requieren un profundo conocimiento de otras disciplinas jurídicas.

Capítulo I
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES
Y FUNDAMENTOS DEL DERECHO PENAL ECONÓMICO
Rosario DE VICENTE MARTÍNEZ
1.    EVOLUCIÓN HISTÓRICA DEL DERECHO PENAL ECONÓMICO        53
2.    CONCEPTO DE DERECHO PENAL ECONÓMICO        56
3.    LEGITIMIDAD DEL DERECHO PENAL ECONÓMICO        60
3.1.    Protección de bienes jurídicos        61
3.2.    Principio de proporcionalidad        64
4.    PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES Y DERECHO PENAL ECONÓMICO        66
4.1.    El principio de legalidad        67
4.1.1.    Taxatividad: la técnica legislativa de la remisión y la ley penal en blanco
68
4.1.2.    El principio ne bis in ídem        73
4.2.    El principio de culpabilidad        76
Capítulo 2
PROBLEMAS ESPECÍFICOS DE AUTORÍA
Y PARTICIPACIÓN
Demelsa BENITO SÁNCHEZ
1.    INTRODUCCIÓN        79
2.    EL ACTUAR EN NOMBRE DE OTRO        80
2.1.    Delito especial        81
2.2.    Administrador de hecho o de derecho        82
2.3.    Conducta típica        87
2.4.    Ausencia de cualidades típicas específicas        88
3.    LA ATRIBUCIÓN DE RESPONSABILIDAD AL SUPERIOR JERÁRQUICO EN LA
DELINCUENCIA EMPRESARIAL. COMISIÓN ACTIVA        89
3.1.    La solución de la participación        90
3.2.    La autoría mediata        92
3.3.    La coautoría        97
4.    LA RESPONSABILIDAD DEL SUPERIOR JERÁRQUICO POR OMISIÓN        101
5.    BIBLIOGRAFÍA CITADA        105
Capítulo 3
DERECHO PENAL ECONÓMICO
Y DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR
Nuria MATELLANES RODRÍGUEZ
1.    DERECHO PENAL ECONÓMICO. APROXIMACIÓN CONCEPTUAL        109
1.1.    La político criminal expansiva en el ámbito económico        109
1.2.    El derecho penal económico en el Código Penal español. La indeterminación del
concepto de derecho penal económico        112
1.3.    Rasgos criminológicos de la delincuencia económica        114
2.    EL OBJETO DE PROTECCIÓN: EL ORDEN SOCIOECONÓMICO COMO UN BIEN
JURÍDICO DE NATURALEZA COLECTIVA        117
3.    LA VINCULACIÓN ENTRE DERECHO PENAL Y DERECHO ADMINISTRATIVO EN LA
REGULACIÓN Y PROTECCIÓN DEL ORDEN SOCIOECONÓMICO        119
3.1.    El creciente protagonismo de la administración en el ámbito económico        119
3.2.    Los intentos de distinción entre derecho penal y derecho administrativo sancionador
122
3.2.1.    Distinción cualitativa y crítica        122
3.2.2.    Distinción cuantitativa y crítica        125
3.2.3.    Criterio teleológico        127
3.3.    Los efectos de la vinculación entre derecho penal y derecho administrativo en las
opciones de tipificación        127
3.3.1.    Delitos de peligro        128
3.3.2.    Tutela de funciones        129
3.3.3.    El carácter accesorio de los tipos        130
4.    ESPECIAL REFERENCIA AL CARÁCTER ACCESORIO DEL DERECHO PENAL
ECONÓMICO        130
4.1.    Modelos de accesoriedad        130
4.2.    El sistema administrativo de infracciones y sanciones        134
4.3.    El principio non bis in idem        136
Capítulo 4
LA IMPUTACIÓN OBJETIVA Y SUBJETIVA
EN LOS DELITOS ECONÓMICOS
Bernardo FEIJOO SÁNCHEZ
1.    INTRODUCCIÓN        141
1.1.    Consideraciones generales        141
1.2.    Los delitos económicos        142
1.2.1.    Los denominados efectos inmateriales nocivos de los delitos económicos
143
1.2.2.    La accesoriedad como característica de los delitos económicos        145
2.    LA IMPUTACIÓN OBJETIVA        147
2.1.    La conducta permitida        147
2.1.1. El riesgo permitido y su fundamento        147
2.1.2.    Concreciones: determinación del riesgo permitido        148
2.2.    Dos problema de tipicidad característicos de los delitos económicos: la infrainclusión
y el fraude de ley como supuestos en los que no existe infraccion del orden primario
150
2.2.1.    La infrainclusión        150
2.2.2.    El fraude de ley        151
2.3.    Imputación al ámbito de responsabilidad de terceros        154
2.3.1.    La relevancia de la imputación a la víctima        155
2.3.2.    El principio de confianza y la imputación en estructuras empresariales
complejas        156
2.3.3.    Los denominados actos o conductas neutrales. Los límites a la participación
criminal en los delitos económicos        159
2.4.    La imputación del resultado: la concreción o realización del riesgo no pemitido en el
resultado típico        165
3.    LA IMPUTACIÓN SUBJETIVA        168
3.1.    Las condiciones objetivas de punibilidad como excepción a los criterios y reglas de
imputación objetiva y subjetiva        168
3.1.1.    Consideraciones generales        168
3.1.2.    Referencia específica a los límites cuantitativos para delimitar delitos e
infracciones administrativas        169
3.2.    El error de tipo en los delitos económicos        175
3.2.1.    El error de tipo provocado (ignorancia deliberada)        176
3.2.2.    El error de tipo vencible sobre las normas extrapenales        185
3.2.3.    Observaciones sobre la solución basada en la aplicación del art. 14.3 CP
191
Capítulo 5
ÓRGANOS JURISDICCIONALES PENALES Y COMPETENCIA
Agustín-J. PÉREZ-CRUZ MARTÍN
1.    LA JURISDICCIÓN COMO PRESUPUESTO DEL PROCESO. LÍMITES DE LA
JURISDICCIÓN PENAL ORDINARIA        195
1.1.    Consideraciones previas        195
1.2.    Límites de la jurisdicción penal ordinaria        196
2.    LA COMPETENCIA        211
2.1.    Concepto y fundamento        211
2.2.    Caracteres        215
2.3.    Criterios para la determinación de la competencia penal        216
3.    LA COMPETENCIA OBJETIVA        217
3.1.    Competencia objetiva ordinario o común        217
3.2.    Competencia rationae personae        223
3.3.    Competencia ratione materiae        226
4.    LA COMPETENCIA FUNCIONAL        230
4.1.    Concepto        230
4.2.    Manifestaciones de la competencia funcional        231
5.    LA COMPETENCIA TERRITORIAL        235
6.    LA COMPETENCIA POR CONEXIÓN        247
6.1.    Supuestos de conexidad        250
6.2.    Efectos        254
6.3.    Competencia territorial y conexidad        255
7.    TRATAMIENTO PROCESAL DE LA JURISDICCIÓN Y DE LA COMPETENCIA:
INHIBICIÓN ESPONTÁNEA; REQUERIMIENTOS DE INHIBICIÓN; CUESTIONES DE
COMPETENCIA        258
7.1.    Tratamiento procesal de la competencia objetiva y funcional        259
7.2.    Las cuestiones de competencia. Declinatoria. Inhibitoria        261
Capítulo 6
LOS TIPOS Y CLASES DE PENAS
Javier HERNÁNDEZ GARCÍA
1.    INTRODUCCIÓN        263
2.    LA CLASIFICACIÓN TRIPARTITA POR LA GRAVEDAD: GRAVES, MENOS GRAVES Y
LEVES        264
2.1.    Graves        264
2.2.    Menos graves        264
2.3.    Leves        265
2.4.    El reflejo sobre la naturaleza del delito        266
3.    LA CLASIFICACIÓN TRIPARTITA POR EL CONTENIDO AFLICTIVO: PRIVATIVAS DE
LIBERTAD, DE DERECHOS Y PECUNIARIAS        267
3.1.    Privativas de libertad        267
3.1.1.    Especial referencia a la prisión permanente revisable        267
3.1.2.    Especial referencia la responsabilidad personal subsidiaria        270
3.2.    Penas privativas de derechos        271
3.2.1.    Inhabilitaciones        271
3.2.2.    Prohibiciones        273
3.2.3.    Trabajos en beneficio de la comunidad        275
3.3.    Penas pecuniarias        276
3.3.1.    Días-multa        276
3.1.2.    Multa proporcional        278
4.    LA CLASIFICACIÓN BINARIA POR LA NATURALEZA PRINCIPAL O ACCESORIA DE
LA PENA        279
4.1.    Las penas accesorias        280
4.1.1.    Inhabilitación absoluta        281
4.1.2.    Suspensión, inhabilitación para el ejercicio del derecho de sufragio pasivo e
inhabilitaciones especiales        281
4.1.3.    Consecuencias accesorias impropias del artículo 57 CP        283
4.1.3.1.    Características y régimen de imposición         283
4.1.3.2.    Duración y tiempo de cumplimiento        284
4.1.3.3.    Presupuesto de imposición        285
4.1.3.4.    Alcance de la prohibición de aproximación a un determinado lugar
286
5.    LAS CATEGORÍAS EXCLUIDAS DEL ARTÍCULO 34 CP         290
5.1.    Razones de la exclusión        290
5.2.    Abono de las privaciones cautelares de libertad        291
5.3.    Abono de privaciones o limitaciones cautelares de derechos        292
5.4.    Otras fórmulas compensatorias de la pena        293
Capítulo 7
LA PRESCRIPCIÓN DE LOS DELITOS Y DE LAS PENAS
Javier HERNÁNDEZ GARCÍA
1.    LA NATURALEZA DE LA PRESCRIPCIÓN PENAL        295
2.    EL SUPUESTO INTERRUPTIVO PRIMARIO: EL PROCEDIMIENTO DIRIGIDO
CONTRA LA PERSONA INDICIARIAMENTE RESPONSABLE        297
2.1.    Los presupuestos interruptivos: atribución indiciaria de responsabilidad,
determinación subjetiva y resolución motivada        300
2.1.1.    La atribución indiciaria de responsabilidad. Especial referencia a la
presentación de querella o denuncia        300
2.1.2.    Determinación de la persona indiciariamente responsable        309
2.1.3.    La necesidad de resolución motivada        310
3.    OTROS SUPUESTOS INTERRUPTIVOS SECUNDARIOS        311
4.    EL CÓMPUTO DE LOS PLAZOS PRESCRIPTIVOS RELEVANTES. ESPECIAL
CONSIDERACIÓN A LOS SUPUESTOS DE QUE EL HECHO JUSTICIABLE SEA
DECLARADO EN SENTENCIA DEFINITIVA COMO DELITO LEVE, DE CONCURSOS
DE INFRACCIONES Y DE INFRACCIONES CONTINUADAS, HABITUALES Y
PERMANENTES        314
5.    EL MOMENTO PROCESAL PARA DECLARAR LA PRESCRIPCIÓN DE LA
RESPONSABILIDAD PENAL PRESUNTA        320
6.    LA SUSPENSIÓN DEL TÉRMINO PRESCRIPTIVO        321
7.    LOS PLAZOS PRESCRIPTIVOS        325
8.    LA PRESCRIPCIÓN DE LAS PENAS        326
9.    LOS EFECTOS SUSTANTIVOS Y PROCESALES DE LA REFORMA EN EL TIEMPO
330
Capítulo 8
SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS PRIVATIVAS
DE LIBERTAD Y SUSTITUCIÓN O SUSPENSIÓN SUSTITUTIVA
Miguel ABEL SOUTO
1.    SUSPENSIÓN        333
1.1.    Introducción        333
1.2.    La razonable esperanza de que la ejecución no sea necesaria para evitar que el
penado vuelva a delinquir        339
1.3.    Elementos que se valorarán en la suspensión        342
1.3.1.    Circunstancias del delito        343
1.3.2.    Circunstancias personales        344
1.3.3.    Antecedentes        344
1.3.4.    Conducta posterior al hecho, en particular el esfuerzo para reparar el daño
345
1.3.5.    Circunstancias familiares y sociales        346
1.3.6.    Efectos que se esperan de la suspensión y del cumplimiento de las medidas
impuestas        347
1.4.    Plazos de suspensión        347
1.5.    Requisitos        351
1.5.1.    Delincuencia primaria        351
1.5.2.    Penas no superiores a dos años        356
1.5.3.    Satisfacción de las responsabilidades civiles y efectivo decomiso        359
1.5.4.    Audiencia previa del ofendido en los delitos perseguibles a instancia de parte
366
2.    SUSTITUCIÓN O SUSPENSIÓN SUSTITUTIVA        367
2.1.    Introducción        367
2.2.    Requisitos        371
2.2.1.    Las circunstancias personales del reo        371
2.2.2.    La naturaleza del hecho        372
2.2.3.    La conducta        372
2.2.4.    El esfuerzo para reparar el daño: la reparación efectiva, la indemnización o el
cumplimiento del acuerdo de mediación        373
2.2.5.    La no habitualidad        375
2.3.    Duración máxima de la prisión objeto de suspensión sustitutiva        378
2.4.    Suspensión sustitutiva con multa o trabajos en beneficio de la comunidad        380
2.5.    Incumplimiento de la pena sustitutiva y revocación        387
3.    RÉGIMEN ESPECIAL DE LA VIOLENCIA SEXISTA        390
4.    BIBLIOGRAFÍA        395
Capítulo 9
DERECHO PENAL ECONÓMICO Y COOPERACIÓN JUDICIAL SUPRANACIONAL E
INTERNACIONAL
Manuela FERNÁNDEZ PRADO y Nicolás RODRÍGUEZ-GARCÍA
1.    INTRODUCCIÓN        404
2.    MARCO INSTITUCIONAL Y NORMATIVO        407
2.1.    Retos a superar        407
2.2.    Marco institucional        409
2.2.1.    Organismos de asistencia        409
2.2.2.    Redes        413
2.2.3.    Grupos de Trabajo        417
2.2.4.    Instrumentos de apoyo        418
2.3.    Marco normativo        419
2.3.1.    Introducción        419
2.3.2.    Instrumentos internacionales        420
2.3.3.    Instrumentos supranacionales        423
2.3.3.1.    Consejo de Europa        423
2.3.3.2.    Unión Europea        427
2.3.3.3.    Iberoamérica        431
2.3.3.4.    Otros ámbitos relevantes        432
2.3.4.    Instrumentos bilaterales        439
2.3.5.    Legislación nacional        443
3.    LA EXTRADICIÓN        447
3.1.    Introducción        447
3.2.    Fuentes normativas y principio de reciprocidad        447
3.3.    Extradición activa        449
3.3.1.    Cuestiones generales        449
3.3.2.    Peticiones dirigidas a los Estados Unidos. Documentación        450
3.3.3.    El principio de especialidad        451
3.3.4.    El cómputo de la prisión provisional extradicional        452
3.3.5.    La interrupción de la prescripción        453
3.3.6.    Denegación de la extradición        453
3.4.    La extradición pasiva        453
3.4.1.    Tramitación        453
3.4.2.    Causas de denegación de la entrega        457
3.4.2.1.    Causas de denegación imperativas        457
3.4.2.2.    Causas de denegación facultativas        460
4.    UNIÓN EUROPEA: TRANSICIÓN HACIA EL PRINCIPIO DE RENOCIMIENTO
MUTUO        466
4.1.    Introducción        466
4.2.    Instrumentos basados en el principio de reconocimiento mutuo        473
4.2.1.    Orden europea de detención y entrega        477
4.2.2.    Embargo preventivo de bienes y aseguramiento de pruebas        484
4.2.3.    Orden Europea de Investigación        486
4.2.4.    Decomiso        492
4.2.5.    Transmisión de procedimientos y cesión de jurisdicción        499
5.    BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA        504
Capítulo 10
CUESTIONES GENERALES
Antonio DEL MORAL GARCÍA
1.    INTRODUCCIÓN        513
2.    IRRESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS: FUNDAMENTOS
514
3.    SOCIETAS DELINQUERE POTEST?        516
4.    SOCIETAS DELINQUERE NON POTEST…; SED PUNIRI POTEST!        517
5.    UN SISTEMA DE VICARIEDAD MATIZADA        522
6.    TÍTULOS DE IMPUTACIÓN        525
7.    ESTUDIO SINGULAR DE LA RELEVANCIA PENAL DE LOS COMPLIANCE PROGRAMS
527
7.1.    Introducción        527
7.2.    ¿Para qué sirven los programas de cumplimiento?        529
7.3.    Caracterizacion dogmática de los programas de cumplimiento        531
7.4.    Programas de cumplimiento y carga de la prueba        535
7.5.    Presunción de inocencia y programas de cumplimiento        538
7.6.    La eficacia del plan de cumplimiento        539
8.    SUJETO ACTIVO        540
8.1.    Exclusiones        540
8.2.    Especial referencia a partidos políticos y sindicatos        541
8.2.1.    Consideraciones críticas        541
8.2.2.    Breve crónica parlamentaria        543
8.2.3.    Algunas peculiaridades destacables en relación a la responsabilidad penal de
partidos políticos        544
8.3.    Personas jurídicas meramente instrumentales o desaparecidas de facto        546
8.4.    Apreciaciones al hilo de la confluencia de la responsabilidad penal de la persona
física con la jurídica        548
9.    CIRCUNSTANCIAS MODIFICATIVAS        551
9.1.    Atenuantes        551
9.2.    Agravantes        552
9.3.    Consideraciones comunes        552
10.    PENAS        552
10.1.    La pena de multa        553
10.2.    Penas interdictivas        559
11.    LEVANTANDO EL VELO: REALIDAD DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS
PERSONAS JURÍDICAS        562
12.    FORMAS DE PARTICIPACIÓN, CONCURSOS Y GRADO DE EJECUCIÓN        566
12.1.    Problemas de participacion. Tentativa        566
12.2.    Problemas concursales        568
13.    REGLAS DE INDIVIDUALIZACIÓN PENOLÓGICA        569
14.    CUMPLIMIENTO Y EXTINCIÓN DE LAS PENAS IMPUESTAS A PERSONAS JURIDICAS
571
15.    RESPONSABILIDAD CIVIL Y COSTAS        573
15.1.    Responsabilidad civil        573
15.2.    Costas procesales        574
16.    BIBLIOGRAFÍA        575
Capítulo 11
LOS PROGRAMAS DE PREVENCIÓN DE DELITOS
DEL ARTÍCULO 31 BIS DEL CÓDIGO PENAL
Antonio CAMACHO y Ángela URÍA PRADO
1.    INTRODUCCIÓN        577
2.    LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO Y LA EXENCIÓN DE LA RESPONSABILIDAD
PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        579
2.1.    Requisitos para la aplicación de la eximente        579
2.2.    Requisitos que han de cumplir los programas de prevención        582
2.3.    El órgano de supervisión y control del plan de prevención de delitos        589
3.    ESPECIALIDADES DE LOS PLANES DE PREVENCIÓN EN EL ÁMBITO DE LOS
PARTIDOS POLÍTICOS        593
4.    JURISPRUDENCIA        597
Capítulo 12
RESPONSABILIDAD PENAL POR PRODUCTOS
DEFECTUOSOS
José Manuel PAREDES CASTAÑÓN
1.    PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA        601
2.    APLICACIÓN DE DELITOS DE LESIÓN        604
2.1.    Imputación objetiva del resultado lesivo        604
2.1.1.    Por acción        604
2.1.1.1.    Problemas en la determinación de la relación causal        604
2.1.1.2.    Concurrencia de conductas negligentes        607
2.1.1.3.    Imprudencia de la víctima        609
2.1.2.    En comisión por omisión        610
2.2.    Imprudencia        613
2.2.1.    Reglas de cuidado, incidencia de la regulación administrativa y riesgo
permitido        613
2.2.2.    Imprudencia grave y menos grave        617
2.3.    Dolo        618
2.3.1.    Dolo directo        618
2.3.2.    Dolo eventual        618
2.3.3.    Dolo de los partícipes y autoría mediata        621
2.3.4.    Dolo en la comisión por omisión        622
3.    APLICACIÓN DE LOS DELITOS DE PELIGRO CONTRA LA SEGURIDAD COLECTIVA
623
3.1.    Tipos penales aplicables        623
3.2.    La “seguridad colectiva” como bien jurídico intermedio        625
3.3.    Peligro, normativa administrativa e imprudencia        625
3.4.    Dolo        627
3.5.    Concurso entre delitos de peligro y delitos de lesión        628
4.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        629
5.    RESPONSABILIDAD CIVIL        630
6.    BIBLIOGRAFÍA        632
Capítulo 13
ESTAFAS
José Luis GONZÁLEZ CUSSAC y María Luisa CUERDA ARNAU
1.    CONCORDANCIAS        634
2.    COMENTARIO        634
2.1.    La estafa genérica        634
2.1.1.    Concepto y bien jurídico        634
2.1.1.1.    Elementos de la estafa        635
2.1.1.2.    Especiales formas de aparición: iter criminis; autoría y participación;
concursos        651
2.    OTRAS FIGURAS DE ESTAFA (ART. 248.2)        657
2.1.    Estafa por medios informáticos: art. 248.2.a)        657
2.2.    Fabricación, facilitación y tenencia de programas de ordenador destinados a la
comisión de estafas: art. 248.2.b)        660
2.3.    Uso indebido de tarjetas de crédito o débito y otros medios de pago: art. 248.2.c)
660
3.    PENALIDAD. ESPECIAL REFERENCIA A DIVERSOS PROBLEMAS RELACIONADOS
CON LA CONTINUIDAD DELICTIVA        661
3.1.    Consideraciones generales        661
3.2.    La continuidad delictiva        662
4.    RESPONSABILIDAD CIVIL        664
5.    CAUSAS DE AGRAVACIÓN (ART. 250)        665
5.1.    Cosas de primera necesidad, viviendas o bienes de reconocida utilidad social (art.
250.1.1.º)        666
5.2.    Abuso de firma o sustracción, ocultación o inutilización de un documento público u
oficial (art. 250.1.2.º)        668
5.3.    Patrimonio artístico, histórico, cultural o científico (art. 250.1.3.º)        669
5.4.    Especial gravedad, atendiendo a la entidad del perjuicio y a la situación económica
que deje a la víctima o a su familia (art. 250.1.4.º)        670
5.5.    El valor de lo defraudado supere los 50.000 euros o afecte a un elevado número de
personas (art. 250.1.5.º)        671
5.6.    Abuso de relaciones personales o aprovechamiento de credibilidad empresarial o
profesional (art. 250.1.6.º)        672
5.7.    Estafa procesal (art. 250.1.7.º)        674
5.8.    Multirreincidencia (art. 250.1.8.º)        676
5.9.    Subtipo hiperagravado: concurrencia de varias causas y valor de la defraudación
superior a 250.000 euros (art. 250.2)        677
6.    ESTAFAS ESPECÍFICAS Y OTROS ENGAÑOS. BREVE REFERENCIA A LOS FRAUDES
BANCARIOS        678
6.1.    Estafas específicas y otros engaños        678
6.2.    Tratamiento jurídico de los fraudes bancarios. Generalidades        682
7.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        684
Capítulo 14
ADMINISTRACIÓN DESLEAL
Cándido CONDE-PUMPIDO TOURÓN
1.    INTRODUCCIÓN        687
2.    CUESTIONES GENERALES DEL DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL        689
2.1.    Antecedentes legislativos y de Derecho Comparado        689
2.2.    Bien jurídico protegido        694
3.    EL DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL ANTES DE LA REFORMA DEL CÓDIGO
PENAL DE 2015        696
3.1.    La problemática del delito de administración desleal y su relación con el delito de
apropiación indebida        696
3.2.    Distinción entre los delitos de apropiación indebida y administración desleal:
Evolución jurisprudencial        697
3.2.1.    La doctrina inicial del concurso de normas        697
3.2.2.    La doctrina de las facultades del administrador        699
3.2.3.    La doctrina definitiva: la administración desleal incluye los actos de carácter
abusivo de los bienes sociales que no implican apropiación        701
3.3.    Distinción tras la reforma: continua la confusión y aparecen problemas nuevos
703
4.    EL DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL TRAS LA REFORMA DEL CÓDIGO
PENAL        706
4.1.    Modificaciones esenciales        706
4.2.    Elementos del tipo        707
4.2.1.    Ostentar facultades de administración de un patrimonio ajeno        708
4.2.2.    Excederse en el ejercicio de esas facultades        708
4.2.3.    Causación de un perjuicio        712
4.4.    Penalidad        712
Capítulo 15
APROPIACIÓN INDEBIDA
Cándido CONDE-PUMPIDO TOURÓN
1.    INTRODUCCIÓN        716
2.    CUESTIONES GENERALES DEL DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA        716
2.1.    Antecedentes históricos        716
2.2.    Bien jurídico protegido        717
3.    EL DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA ANTES DE LA REFORMA DEL CÓDIGO
PENAL DE 2015        718
3.1.    Interpretación tradicional        718
3.2.    Interpretación que genera la confusión        720
3.3.    Reforma de 2015        722
3.4.    Doctrina jurisprudencial sobre la apropiación indebida de dinero, tras la reforma de
2015        724
3.5.    Distinción entre los delitos de apropiación indebida y administración desleal en
función del carácter definitivo de la apropiación        726
3.6.    Sentido final de la reforma y aplicación a un caso específico, paradigmático de los
comportamientos delictivos sancionados tradicionalmente como apropiación
indebida        727
4.    EL DELITO DE APROPIACIÓN INDEBIDA TRAS LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL
729
4.1.    Modificaciones esenciales        729
4.2.    Elementos del tipo        731
4.2.1.    Sujeto activo        732
4.2.2.    Objeto típico        733
4.2.3.    Títulos por los que puede producirse la recepción del objeto        733
4.2.3.1.    Fiducia cum amico        734
4.2.3.2.    Cantidades anticipadas en la venta de viviendas en construcción.
Análisis específico        735
4.2.3.3.    Contrato de Agencia de viajes        738
4.2.3.4.    Comisión o Mandato mercantil        739
4.2.3.5.    Cantidades anticipadas para la compra de una parcela donde se va a
construir una vivienda        739
4.2.3.6.    Lotería compartida        739
4.2.3.7.    Cláusulas de reserva de dominio        741
4.2.3.8.    Utilización de una tarjeta de crédito de la empresa para el pago de
gastos particulares        743
4.2.3.9.    Donación modal        743
4.2.3.10.    Supuestos complejos pendientes de liquidación        743
4.2.4.    Conducta típica        745
4.2.5.    El perjuicio patrimonial        745
4.2.6.    El elemento subjetivo del tipo        746
5.    BIBLIOGRAFÍA SOBRE LOS DELITOS DE APROPIACIÓN INDEBIDA Y
ADMINISTRACIÓN DESLEAL        747
6.    BIBLIOGRAFÍA SOBRE APROPIACIÓN INDEBIDA Y ADMINISTRACIÓN DESLEAL EN
RELACIÓN CON LA REFORMA DE 2015        750
Capítulo 16
DEFRAUDACIONES DE FLUIDO ELÉCTRICO Y ANÁLOGAS
Patricia FARALDO CABANA
ART. 255
1.    CONCORDANCIAS        753
2.    COMENTARIO        753
2.1.    Tipo básico        753
2.1.1.    Bien jurídico protegido        753
2.1.2.    Acción típica        754
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        758
2.1.4.    Tipo subjetivo        759
2.1.5.    Autoría y participación        759
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        760
2.1.7.    Concursos        760
2.2.    Tipo atenuado        762
2.3.    Responsabilidad civil        762
3.    JURISPRUDENCIA        763
4.    CONTROVERSIAS        763
ART. 256
1.    CONCORDANCIAS        764
2.    COMENTARIO        764
2.1.    Tipo básico        764
2.1.1.    Bien jurídico protegido        764
2.1.2.    Acción típica        764
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        767
2.1.4.    Tipo subjetivo        768
2.1.5.    Autoría y participación        768
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        768
2.1.7.    Concursos        768
2.2.    Tipo atenuado        769
2.3.    Responsabilidad civil        770
3.    JURISPRUDENCIA        770
4.    CONTROVERSIAS        771
Capítulo 17
DELITOS DE FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN
Patricia FARALDO CABANA
ART. 257
1.    CONCORDANCIAS        773
2.    COMENTARIO        773
2.1.    Tipo básico        773
2.1.1.    Bien jurídico protegido        773
2.1.2.    Acción típica        775
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        776
2.1.4.    Tipo subjetivo        777
2.1.5.    Autoría y participación        778
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        778
2.1.7.    Concursos        779
2.2.    Tipo específico: el alzamiento para eludir la eficacia de un embargo, de una medida
cautelar o de un procedimiento ejecutivo o de apremio (artículo 257.1.2.º CP)
782
2.3.    Tipo específico: el alzamiento para eludir el pago de la responsabilidad civil derivada
del delito (artículo 257.2 CP)        784
2.4.    Tipo agravado por la naturaleza u origen de la deuda y del acreedor (artículo 257.3,
2° inciso CP)        788
2.5.    Tipo agravado por las circunstancias previstas en el artículo 250.1.5.º y 6° CP
(artículo 257.4 CP)        789
2.6.    Responsabilidad civil        790
3.    JURISPRUDENCIA        791
4.    CONTROVERSIAS        791
ART. 258
1.    CONCORDANCIAS        792
2.    COMENTARIO        792
2.1.    Tipo básico        792
2.1.1.    Bien jurídico protegido        792
2.1.2.    Acción típica        794
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        795
2.1.4.    Tipo subjetivo        796
2.1.5.    Autoría y participación        796
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        796
2.1.7.    Concursos        796
2.2.    Causa de levantamiento de la pena        798
2.3.    Responsabilidad civil        798
3.    JURISPRUDENCIA        799
4.    CONTROVERSIAS        799
ART. 258 BIS
1.    CONCORDANCIAS        799
2.    COMENTARIO        799
2.1.    Tipo básico        799
2.1.1.    Bien jurídico protegido        799
2.1.2.    Acción típica        800
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        801
2.1.4.    Tipo subjetivo        802
2.1.5.    Autoría y participación        802
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        802
2.1.7.    Concursos        802
2.2.    Responsabilidad civil        804
3.    JURISPRUDENCIA        804
4.    CONTROVERSIAS        804
ART. 258 TER
1.    CONCORDANCIAS        804
2.    COMENTARIO        805
3.    JURISPRUDENCIA        806
4.    CONTROVERSIAS        807
Capítulo 18
LOS DELITOS DE INSOLVENCIA PUNIBLE
Juan PAVÍA CARDELL
1.    LA REUBICACIÓN SISTEMÁTICA DE LOS DELITOS DE INSOLVENCIA PUNIBLE
TRAS LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL POR LA LEY ORGÁNICA 1/2015        809
2.    LA INSOLVENCIA CONCURSAL PUNIBLE: ART. 259 CP        813
2.1.    Insolvencia punible dolosa (I): actuaciones contra el deber de diligencia en la
gestión de asuntos económicos (art. 259.1 CP)        814
2.1.1.    Conductas del deudor que reducen o pueden reducir su patrimonio
818
2.1.2.    Conductas del deudor que ocultan su situación de insolvencia        824
2.2.    Insolvencia punible dolosa (II): causación de la situación de insolvencia (art. 259.2
CP)        827
2.3.    Insolvencia punible imprudente: art. 259.3 CP        834
3.    INSOLVENCIA PUNIBLE AGRAVADA: ART. 259 BIS CP        837
4.    RÉGIMEN DE PERSEGUIBILIDAD DE LA INSOLVENCIA CONCURSAL        841
5.    FAVORECIMIENTO INDEBIDO DE ACREEDORES: ART. 260 CP        846
5.1.    Favorecimiento injustificado de acreedores: art. 260.1 CP        847
5.2.    Favorecimiento ilícito de acreedores: art. 260.2 CP        850
6.    FALSEDADES CONTABLES EN EL ÁMBITO CONCURSAL: ART. 261 CP        855
7.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA INSOLVENTE: ART. 261
BIS        861
8.    BIBLIOGRAFÍA        865
Capítulo 19
DELITO DE ALTERACIÓN DE PRECIOS
EN CONCURSOS Y SUBASTAS PÚBLICAS
Paula LÓPEZ-PALOP GARCÍA DE CECA
1.    ANTECEDENTES        867
2.    BIEN JURÍDICO PROTEGIDO        867
3.    MODALIDADES        868
4.    PARTICIPACIÓN        871
5.    CONCURSOS        872
6.    PENALIDAD        873
7.    RESPONSABILIDAD CIVIL        874
Capítulo 20
LA TIPIFICACIÓN PENAL DE LOS ATAQUES
A LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Elvira TEJADA DE LA FUENTE
1.    INTRODUCCIÓN        875
2.    LA TIPIFICACIÓN DEL DELITO DE ACCESO ILEGAL A SISTEMAS INFORMÁTICOS
EN EL CÓDIGO PENAL ESPAÑOL        883
2.1.    Análisis del artículo 197 bis 1º del Código Penal        886
2.1.1.    Acceso no autorizado a sistema informático o parte del mismo        886
2.1.2.    Mantenerse en el sistema contra la voluntad de quien tenga derecho a
excluirlo        892
3.    LA INCORPORACION DE NUEVAS FIGURAS DELICTIVAS EN LOS DELITOS DE
DESCUBRIMIENTO Y REVELACION DE SECRETOS        893
3.1.    El nuevo artículo 197 bis 2º del Código Penal        894
3.1.1.    Elementos objetivos del tipo        896
3.1.2.    Elemento intencional        899
3.2.    El nuevo artículo 197 ter del Código Penal        900
3.2.1.    Elementos objetivos del tipo         903
3.2.2.    Elemento intencional        906
4.    EXAMEN DE ALGUNAS CIRCUNSTANCIAS COMUNES A LOS DELITOS DE LOS
ARTÍCULOS 197 BIS 1º y 2º Y 197 TER C. PENAL        908
4.1.    Responsabilidad penal de las personas jurídicas        908
4.2.    Requisitos de procedibilidad        910
5.    LA TIPIFICACIÓN DE LOS DAÑOS INFORMÁTICOS EN EL CODIGO PENAL
ESPAÑOL        913
6.    DELITO DE DAÑOS EN DATOS, PROGRAMAS INFORMÁTICOS Y DOCUMENTOS
ELECTRÓNICOS AJENOS DEL ARTICULO 264 CODIGO PENAL        916
6.1.    Tipo básico (art. 264.1 C. Penal)        916
6.1.1.    Conducta típica        916
6.1.2.    Objeto de la acción ilícita        922
6.1.3.    Elemento intencional        924
6.1.4.    Sanción penal        926
6.2.    Los subtipos agravados del artículo 264.2 C. Penal         927
6.2.1.    Análisis específico de los subtipos agravados        928
6.2.2.    Sanción penal en los subtipos agravados        942
6.3.    La agravacion específica del artículo 264.3        944
7.    EL DELITO DE OBSTACULIZACIÓN O INTERRUPCIÓN DEL FUNCIONAMIENTO DE
SISTEMAS INFORMÁTICOS (ART 264 BIS)         947
7.1.    Tipo básico (art 264 bis 1º)        949
7.1.1.    Conducta Típica        949
7.1.2.    Objeto de la acción ilícita         953
7.1.3.    Elemento intencional         954
7.1.4.    Sanción Penal        955
7.2.    Circunstancias específicas de agravación de los delitos de obstaculización o
interrupción del funcionamiento de sistemas informátcos (Art 264 bis 2ª y 3ª)
956
7.2.1- Los subtipos agravados del artículo 264 bis 2º        956
7.2.2.    La agravación específica del artículo 264 bis 3º        958
8.- EL DELITO DEL NUEVO ARTÍCULO 264 TER         958
9.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LOS DELITOS DE
DAÑOS INFORMÁTICOS (ART. 264 QUATER)        960
10.    BIBLIOGRAFÍA        962
Capítulo 21
DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL
Daniel CAMPOS NAVAS
1.    LA PROTECCIÓN PENAL DE LOS DERECHOS SOBRE LAS OBRAS ARTÍSTICAS,
LITERARIAS Y CIENTÍFICAS        965
2.    EL OBJETO MATERIAL DEL DELITO        969
3.    EL ÁNIMO DE LUCRO Y EL PERJUICIO EN LOS DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD
INTELECTUAL        973
4.    LAS CONDUCTAS TÍPICAS EN EL DELITO CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL
978
4.1.    Reproducción        981
4.2.    El plagio        981
4.3.    La distribución        982
4.4.    Comunicación pública        983
4.5.    La puesta a disposición a través de internet como forma de comunicación pública
984
4.6.    Exportación o almacenamiento de ejemplares o copias digitales de las obras,
producciones o ejecuciones protegidas        990
4.7.    Las importaciones paralelas        991
4.8.    Supresión de las medidas tecnológicas eficaces incorporadas para proteger los
derechos de propiedad intelectual        993
5.    LA PENALIDAD DE LOS DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL
996
5.1.    Tipo básico        996
5.2.    Tipo agravado        996
5.3.    Tipo privilegiado        997
5.4.    Consecuencias accesorias        998
6.    LA RESPONSABILIDAD CIVIL EN LOS DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD
INTELECTUAL        1000
7.    LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LOS DELITOS
CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL        1002
Capítulo 22
DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL
María Antonia SANZ GAITE
1.    INTRODUCCIÓN        1003
2.    CREACIONES CON PROYECCIÓN INDUSTRIAL O ARTÍSTICA. EL ARTÍCULO 273
DEL CÓDIGO PENAL        1008
3.    LOS SIGNOS DISTINTIVOS. MARCAS Y NOMBRE COMERCIAL. EL ARTÍCULO 274
DEL CÓDIGO PENAL        1016
4.    PROTECCIÓN PENAL DE LAS DENOMINACIONES DE ORIGEN Y LAS
INDICACIONES GEOGRÁFICAS        1024
5.    LOS SUPUESTOS AGRAVADOS. EL ARTÍCULO 276 DEL CÓDIGO PENAL        1026
6.    ARTÍCULO 277 DEL CÓDIGO PENAL: DELITO CONTRA LA PROPIEDAD INDUSTRIAL
DE PATENTE AFECTANTE A LA DEFENSA NACIONAL        1027
7.    LA RESPONSABILIDAD CIVIL DERIVADA DE LOS DELITOS CONTRA LA PROPIEDAD
INDUSTRIAL        1029
7.1.    La Ley 17/2001 de 7 de diciembre, de Marcas, (en adelante, LM)        1031
7.2.    La Ley 11/1986, de 20 de marzo, de Patentes. (En vigor hasta el 31 de marzo de
2017)        1034
7.3.    Ley 24/2015, de 24 de julio, de Patentes (en vigor a partir del 1 de abril de 2017)
1036
8.    DISPOSICIONES COMUNES Y ESPECIALIDADES PROCESALES        1038
9.    BIBLIOGRAFÍA        1046
Capítulo 23
DELITOS RELATIVOS AL MERCADO
Y A LOS CONSUMIDORES
Alejandro LUZÓN CÁNOVAS
1.    DELITOS RELATIVOS A LA VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES        1050
1.1.    Bien jurídico protegido        1050
1.2.    Objeto material: el secreto de empresa        1051
1.3.    Espionaje empresarial        1053
1.3.1.    Tipo básico        1053
1.3.2.    Tipo agravado        1054
1.3.3.    Cláusula concursal        1055
1.4.    Deslealtad empresarial        1056
1.4.1.    Tipo básico        1056
1.4.2.    Tipo atenuado        1058
1.5.    Divulgación por terceros de secretos empresariales        1059
1.6.    Lagunas punitivas y art. 200 CP        1060
1.7.    Jurisprudencia        1062
2.    DELITOS CONTRA LOS INTERESES ECONÓMICOS DE LOS CONSUMIDORES
1063
2.1.    Detracción de materias o productos del mercado        1063
2.1.1.    Tipo básico        1063
2.1.1.1.    Bien jurídico protegido        1063
2.1.1.2.    Conducta típica y objeto material        1064
2.1.1.3.    Tipo subjetivo        1065
2.1.1.4.    Concurso        1066
2.1.2.    Tipo agravado        1066
2.2.    Publicidad engañosa        1067
2.2.1.    Bien jurídico protegido        1067
2.2.2.    Conducta típica y objeto material        1068
2.2.3.    Acción        1069
2.2.4.    Sujetos activo y pasivo        1070
2.2.5.    Resultado y tipo subjetivo        1072
2.2.6.    Concursos        1073
2.2.7.    Jurisprudencia        1074
2.3.    Falsedad de la información económico-financiera para inversores        1076
2.3.1.    Bien jurídico protegido        1077
2.3.2.    Conducta típica y objeto material        1078
2.3.2.1.    La información típica        1078
2.3.2.2.    La sociedad emisora        1079
2.3.2.3.    Los mercados de valores        1079
2.3.2.4.    El folleto de emisión        1080
2.3.2.5.    Otra información que la sociedad debe publicar y difundir
1082
2.3.3.    Acción típica        1083
2.3.4.    Sujetos activo y pasivo        1084
2.3.5.    Resultado y elemento subjetivo        1086
2.3.6.    Penalidad        1087
2.3.7.    Tipo agravado        1088
2.3.8.    Concursos        1088
2.4.    Fraude en la facturación        1091
2.4.1.    Bien jurídico protegido        1091
2.4.2.    Conducta típica y objeto material        1091
2.4.3.    Acción        1092
2.4.4.    Sujetos activo y pasivo        1094
2.4.5.    Resultado y tipo subjetivo        1094
2.4.6.    Concursos        1095
2.4.7.    Jurisprudencia        1096
3.    DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO Y LA COMPETENCIA        1097
3.1.    Operaciones para alterar los precios y abuso del mercado        1097
3.1.1.    Empleo de violencia amenaza o engaño para alterar los precios        1098
3.1.1.1.    Conducta típica y objeto material        1099
3.1.1.2.    Acción        1101
3.1.1.3.    Tipo subjetivo        1103
3.1.1.4.    Concursos        1105
3.1.1.5.    Jurisprudencia        1106
3.1.2.    Difusión de noticias o rumores falsos        1106
3.1.2.1.    Bien jurídico protegido        1107
3.1.2.2.    La normativa de manipulación de mercado        1107
3.1.2.3.    Conducta típica y objeto material        1109
3.1.2.4.    Acción, consumación y tipo subjetivo        1111
3.1.2.5.    El beneficio y el perjuicio        1113
3.1.3.    Manipulación del mercado        1114
3.1.3.1.    Modalidad operativa de simulación o engaño        1115
3.1.3.2.    Modalidad de empleo de posición dominante para alterar los precios
1116
3.1.3.3.    Circunstancias agravantes        1117
3.2.    Abuso de información privilegiada en el mercado de valores        1118
3.2.1.    Bien jurídico protegido        1119
3.2.2.    Sujeto activo        1119
3.2.3.    Objeto material: la información privilegiada        1120
3.2.4.    Acción        1122
3.2.5.    El beneficio y el perjuicio        1123
3.2.6.    El resultado típico        1126
3.2.7.    Consumación y tentativa        1129
3.2.8.    Tipos agravados        1131
3.2.8.1.    Que el sujeto se dedique de forma habitual a las anteriores prácticas
de operaciones con información privilegiada        1131
3.2.8.2.    Que el beneficio obtenido, la pérdida evitada o el perjuicio causado
sea de notoria importancia        1132
3.2.8.3.    La condición profesional del sujeto activo        1132
3.2.9.    Otras Disposiciones        1133
3.3.    Acceso indebido a servicios de radiodifusión o interactivos y de telecomunicación
1133
3.3.1.    Bien jurídico protegido        1134
3.3.2.    Modalidades comisivas        1135
3.3.3.    Tipo subjetivo        1138
Capítulo 24
DELITO DE CORRUPCIÓN ENTRE PARTICULARES
Paloma BLÁZQUEZ RODRÍGUEZ
1.    ANTECEDENTES        1139
2.    REGULACIÓN ACTUAL. DESDE LA LO 5/2010 HASTA LA LO 1/2015        1141
3.    BIEN JURÍDICO PROTEGIDO        1142
4.    MODALIDADES TÍPICAS        1146
4.1.    Consideraciones preliminares        1146
4.2.    Tipo básico (art. 286 bis 1 y 2)        1147
4.2.1.    Corrupción pasiva (art. 286 bis.1 CP)        1147
4.2.1.1.    El administrador        1149
4.2.1.2.    El directivo        1149
4.2.1.3.    El empleado        1150
4.2.1.4.    El colaborador        1151
4.2.2.    Corrupción activa (art. 286 bis.2 CP)        1151
4.3.    Tipo atenuado (art. 286 bis.3 CP)        1152
4.4.    Tipo agravado (art. 286 quáter CP)        1152
5.    EL DELITO DE CORRUPCIÓN DEPORTIVA (art. 286 bis.4 CP)        1153
6.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        1154
7.    BIBLIOGRAFÍA        1156
Capítulo 25
DELITOS SOCIETARIOS
Patricia FARALDO CABANA
DELITO DE FALSEDAD EN DOCUMENTOS SOCIALES
1.    CONCORDANCIAS        1159
2.    COMENTARIO        1159
2.1.    Tipo básico        1159
2.1.1.    Bien jurídico protegido        1159
2.1.2.    Acción típica        1161
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        1163
2.1.4.    Tipo subjetivo        1164
2.1.5.    Autoría y participación        1164
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        1164
2.1.7.    Concursos        1165
2.2.    Tipo agravado        1168
2.3.    Error sobre los elementos típicos        1170
2.4.    Responsabilidad civil        1170
3.    JURISPRUDENCIA        1170
4.    CONTROVERSIAS        1173
DELITO DE IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS
1.    CONCORDANCIAS        1174
2.    COMENTARIO        1174
2.1.    Tipo básico        1174
2.1.1.    Bien jurídico protegido        1174
2.1.2.    Acción típica        1175
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        1177
2.1.4.    Autoría y participación        1178
2.1.5.    Grados de Ejecución o Formas Imperfectas de Participación        1179
2.1.6.    Tipo subjetivo        1179
2.1.7.    Concursos        1180
3.    JURISPRUDENCIA        1181
4.    CONTROVERSIAS        1182
DELITO DE IMPOSICIÓN DE ACUERDOS LESIVOS
MEDIANTE MAYORÍAS FICTICIAS
1.    CONCORDANCIAS        1186
2.1.    Tipo básico        1186
2.1.1.    Bien jurídico protegido        1186
2.1.2.    Acción típica        1187
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        1188
2.1.4.    Tipo subjetivo        1190
2.1.5.    Autoría y participación        1190
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        1191
2.1.7.    Concursos        1191
2.2.    Eximente        1192
2.3.    Responsabilidad civil        1194
3.    JURISPRUDENCIA        1194
4.    CONTROVERSIAS        1194
CONDUCTAS CONTRARIAS AL EJERCICIO
DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS
1.    CONCORDANCIAS        1195
2.1.    Tipo básico        1195
2.1.1.    Bien jurídico protegido        1195
2.1.2.    Acción típica        1196
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        1200
2.1.4.    Tipo subjetivo        1201
2.1.5.    Autoría y participación        1201
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        1201
2.1.7.    Concursos        1201
2.2.    Responsabilidad civil        1202
3.    JURISPRUDENCIA        1202
4.    CONTROVERSIAS        1205
CONDUCTAS CONTRARIAS AL EJERCICIO
DE FACULTADES DE INSPECCIÓN Y SUPERVISIÓN
1.    CONCORDANCIAS        1207
2.    COMENTARIO        1207
2.1.    Tipo básico        1208
2.1.1.    Bien jurídico protegido        1208
2.1.2.    Acción típica        1209
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        1210
2.1.4.    Tipo subjetivo        1211
2.1.5.    Autoría y participación        1211
2.1.6.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        1211
2.1.7.    Concursos        1212
2.2.    Responsabilidad civil        1213
3.    JURISPRUDENCIA        1213
4.    CONTROVERSIAS        1213
LA CONDICIÓN DE PROCEDIBILIDAD
1.    CONCORDANCIAS        1215
3.    JURISPRUDENCIA        1219
4.    CONTROVERSIAS        1220
EL CONCEPTO LEGAL DE SOCIEDAD
1.    CONCORDANCIAS        1221
3.    JURISPRUDENCIA        1225
4.    CONTROVERSIAS        1226
Capítulo 26
EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES
Javier-Alberto ZARAGOZA AGUADO
1.    CONCEPTO. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO. NORMATIVA NACIONAL E
INTERNACIONAL        1228
2.    FORMAS COMISIVAS. TIPO BÁSICO. TIPICIDADES AGRAVADAS. OBJETO DEL
DELITO. LA PARTICIPACIÓN EN EL DELITO ANTECEDENTE Y LA
COMPATIBILIDAD DE LA CONDENA POR EL DELITO DE LAVADO Y EL DELITO
ANTECEDENTE. EL AUTOBLANQUEO. PRESCRIPCIÓN. DELITO CONTINUADO.
CONSUMACIÓN. SITUACIONES CONCURSALES. EL DELITO FISCAL COMO DELITO
ANTECEDENTE. LA UNIVERSALIDAD EN SU PERSECUCIÓN        1238
2.1.    La acción típica        1238
2.2.    Los subtipos agravados del art. 301.1        1248
2.3.    Objeto del delito        1249
2.4.    Participación en el delito fuente y compatibilidad de la condena por el delito de
blanqueo y por la actividad criminal antecedente. El autoblanqueo         1249
2.5.    La cuestión de la prescripción        1259
2.6.    Delito continuado        1262
2.7.    Consumación        1262
2.8.    Problemas concursales        1263
2.8.1.    Relación concursal con los delitos de receptación (art. 298) y de
encubrimiento (art. 451)        1264
2.8.2.    Compatibilidad de la condena por delito fiscal y delito de blanqueo de
capitales. El delito fiscal como delito antecedente        1267
2.8.3.    Relación concursal entre el delito de blanqueo de capitales y el delito de
financiación del terrorismo        1269
II.8.4.    Relación concursal entre el delito de blanqueo de capitales y los delitos de
frustración en la ejecución (antes alzamiento de bienes) y de insolvencia
punible (concurso fraudulento)        1273
II.9.    El delito fiscal como delito antecedente del lavado de activos        1276
2.10.    El principio de universalidad        1284
3.    LA COMISIÓN CULPOSA DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS. LA NORMATIVA
DE PREVENCIÓN Y SU INCIDENCIA EN LA DETERMINACIÓN DE LA
RESPONSABILIDAD IMPRUDENTE        1285
4.    LA PRUEBA DEL ORIGEN CRIMINAL Y DEL CONOCIMIENTO DEL ORIGEN ILÍCITO
1297
4.1.    La determinación del origen criminal        1301
4.2.    El conocimiento del origen ilícito        1305
4.3.    Breve síntesis de la jurisprudencia del Tribunal Supremo sobre los elementos que
conforman el delito de blanqueo de capitales o lavado de activos. La experiencia
judicial en la materia         1311
Capítulo 27
EL DELITO DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
Javier-Alberto ZARAGOZA AGUADO
1.    LEGISLACIÓN VIGENTE        1331
1.1.    Nacional        1331
1.2.    Comunitaria        1331
1.3.    Internacional: Consejo de Europa        1333
1.4.    Internacional: Grupo de Acción Financiera Internacional-GAFI        1334
1.5.    Internacional: Naciones Unidas        1334
1.6.    Internacional: Organización de Estados Americanos        1335
Capítulo 28
DELITOS DE FINANCIACIÓN ILEGAL
DE PARTIDOS POLÍTICOS
Antonio CAMACHO VIZCAÍNO y Ricardo SAMPERE PEACOCK
1.    ANTECEDENTES        1353
2.    DERECHO COMPARADO        1355
2.1.    Francia        1355
2.2.    Alemania        1356
2.3.    Italia        1356
2.4.    Reino Unido        1357
2.5.    Estados Unidos        1357
3.    BIEN JURÍDICO PROTEGIDO        1357
4.    TIPOS PENALES        1358
4.1.    Delito de financiación ilegal de partidos políticos (artículo 304 bis CP)        1358
4.1.1.    Tipicidad        1360
4.1.1.1.    Subtipos básicos activo y pasivo (apartados 1 y 4 del artículo 304 bis
CP)        1360
4.1.1.2.    Subtipos agravados de los apartados 2 y 3 del artículo 304 bis CP
1373
4.1.2.    Autoría        1378
4.1.3.    Penalidad        1380
4.1.4.    Continuidad delictiva        1381
4.1.5.    Concursos        1382
4.1.5.1.    Duplicidad con informaciones administrativas de la LOFPP
1382
4.1.5.2.    Concursos de normas o de delitos con otros tipos penales        1383
4.2.    Delito de participación o dirección de organizaciones o estructuras cuya finalidad sea
la financiación ilegal de partidos políticos (artículo 304 ter CP)        1390
4.2.1.    Tipicidad        1390
4.2.1.1.    Tipo básico (artículo 304.1 ter CP)        1390
4.2.1.2.    Subtipos agravados de los apartados 2 y 3 del artículo 304 ter CP
1397
4.2.2.    Autoría        1399
4.2.3.    Penalidad        1400
4.2.4.    Concursos        1400
4.2.4.1.    Concurso de delitos con el delito de financiación ilegal de partidos
políticos del artículo 304 bis CP        1401
4.2.4.2.    Concurso de normas con los delitos de organización criminal o
grupo criminal de los artículos 570 bis y 570 ter CP o con el delito
de asociación ilícita del artículo 515 CP        1401
4.2.4.3.    Otros concursos de delitos        1401
4.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS        1402
6.    BIBLIOGRAFÍA        1403
Capítulo 29
EL DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
Carmen LAUNA ORIOL y Caridad MORUELO GÓMEZ
PARTE I
1.    EVOLUCIÓN LEGISLATIVA DEL DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA
1408
1.1.    Antecedentes remotos        1408
1.2.    Ley Orgánica 6/1995, de 29 de junio, por la que se modifican determinados
Preceptos del Código Penal relativos a los Delitos contra la Hacienda Pública y contra
la Seguridad Social        1411
1.3.    Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal        1412
1.4.    Ley Orgánica 15/2003 de 25 de noviembre, por la que se modifica la Ley Orgánica
10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal        1412
1.5.    Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que se modifica la Ley Orgánica
10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal        1413
1.6.    Ley Orgánica 7/2012, de 27 de diciembre, por la que se modifica la Ley Orgánica
10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal en materia de transparencia y lucha
contra el fraude fiscal y en la Seguridad Social        1414
2.    BIEN JURÍDICO PROTEGIDO        1416
2.1.    Jurisprudencia de la Sala 2.ª del Tribunal Supremo        1417
2.2.    Sujeto pasivo titular del bien jurídico protegido        1419
3.    ESTRUCTURA DEL TIPO        1420
3.1.    Sujeto activo        1420
3.1.1.    Delito común o especial        1420
3.1.2.    Participación        1423
3.1.3.    Actuación en lugar de otro. Especial mención a cuando el obligado tributario
es una persona jurídica        1428
3.2.    Conducta típica        1432
3.2.1.    Defraudación        1432
3.2.2.    Relación jurídico tributaria        1437
3.2.3.    Comisión por omisión        1439
3.2.4.    Modalidades de comisión        1442
3.2.4.1.    Defraudación al Erario Público eludiendo el pago de tributos,
cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a
cuenta        1442
3.2.4.2.    Obteniendo indebidamente devoluciones        1448
3.2.4.3.    Disfrutando indebidamente de beneficios fiscales        1449
3.3.    Elemento subjetivo        1450
3.3.1.    Dolo        1450
3.3.2.    Valoración del elemento subjetivo en los negocios jurídicos anómalos
1453
3.4.    Elemento objetivo. Resultado        1460
3.4.1.    Determinación de la Cuota defraudada        1460
3.4.1.1.    Prejudicialidad administrativa        1461
3.4.1.2.    Normativa de aplicación por el juez penal        1463
3.4.1.3.    ¿Es admisible la aplicación de presunciones legales para la
determinación de la cuota típica que fundamenta la condena penal?
1464
3.4.1.4.    Ámbito temporal de aplicación de la norma administrativa en vía
penal. Irretroactividad        1468
3.4.2.    Elemento del tipo o condición objetiva de punibilidad        1473
3.4.3.    Conceptos que integran la cuota defraudada        1475
3.4.3.1.    Los intereses de demora        1477
3.4.4.    Reglas temporales de determinación de la cuota        1478
4.    CONSUMACIÓN Y FORMAS IMPERFECTAS DE EJECUCIÓN        1480
4.1.    Consumación        1480
4.1.1.    Elusión del pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido
retener o ingresos a cuenta de retribuciones en especie        1481
4.1.1.1.    Tributos con autoliquidación        1481
4.1.1.2.    Tributos con acto administrativo de liquidación        1484
4.1.2.    Obtención indebida de devoluciones        1485
4.1.3.    Disfrute de beneficios fiscales        1485
4.2.    Formas imperfectas de ejecución        1486
4.2.1.    Tributos con autoliquidación        1486
4.2.2.    Tributos con liquidación administrativa        1487
4.2.3.    Obtención indebida de devoluciones        1487
PARTE II
5.    EL TIPO AGRAVADO EN EL DELITO FISCAL        1487
5.1.    Introducción        1487
5.2.    Regulación del agravamiento en el delito fiscal        1488
5.3.    Ámbito de aplicación        1488
5.3.1.    Primer supuesto: Cuantía        1489
5.3.2.    Segundo supuesto: Organización o grupo criminal        1490
5.3.3.    Tercer supuesto: utilización de personas físicas o jurídicas o entes sin
personalidad jurídica interpuestos, negocios o instrumentos fiduciarios,
paraísos fiscales o territorios de nula tributación        1490
5.4.    Penas a imponer        1492
5.4.1.    Penas bajo la normativa anterior        1492
5.4.2.    Penas bajo la normativa actual        1492
5.5.    Plazo de prescripción        1494
5.6.    Otras cuestiones a tener en cuenta en el tipo agravado        1494
6.    PENALIDAD EN EL DELITO FISCAL        1495
6.1.    Introducción        1495
6.2.    Regulación de las penas a imponer en el delito fiscal        1496
6.3.    Penas previstas para el delito fiscal        1496
6.3.1.    Penas previstas para el autor del delito fiscal que realizó el hecho constitutivo
de delito, cuando ese delito se ha consumado        1497
6.3.2.    Penas aplicables a otros partícipes en el delito fiscal        1498
6.3.3.    Penas aplicables al delito fiscal en grado de tentativa        1499
6.4.    Reglas para la aplicación de las penas en el delito fiscal        1499
6.4.1.    Reglas generales de aplicación de las penas        1499
6.4.1.1.    Reglas del artículo 66, respecto de personas físicas        1499
6.4.1.2.    Reglas del artículo 66 bis, respecto de personas jurídicas        1500
6.4.1.3.    Aclaración adicional del artículo 67 del Código Penal        1501
6.4.1.4.    Reglas del artículo 70 del Código Penal: pena superior e inferior en
grado        1502
6.4.2.    Reglas especiales para la aplicación de las penas        1502
6.5.    Suspensión de la ejecución de la pena        1504
6.5.1.    Aclaraciones previas sobre la suspensión        1504
6.5.2.    La suspensión de la ejecución en el delito fiscal        1505
6.5.2.1.    Principales aspectos del régimen general de suspensión        1505
6.5.2.2.    Régimen específico de suspensión del delito fiscal – 308 bis
1506
6.6.    Prescripción de la pena        1507
7.    REGULARIZACIÓN DEL DELITO FISCAL PREVIAMENTE COMETIDO        1507
7.1.    Introducción        1507
7.2.    Concepto de regularización        1508
7.3.    Normativa básica sobre regularización        1509
7.4.    Factores a tener en cuenta en las regularizaciones efectuadas por el obligado
tributario        1510
7.5.    Regularización de incumplimientos constitutivos de infracción tributaria        1511
7.5.1.    Regularización mediante autoliquidación o declaración extemporánea
1512
7.5.1.1.    Requisitos para considerar que ha existido regularización por el
obligado tributario        1512
7.5.1.2.    Efectos de la regularización por el obligado tributario mediante
autoliquidación o declaración tributaria extemporánea, pero
espontánea        1515
7.5.2.    Regularización mediante declaración tributaria especial        1517
7.5.2.1.    Requisitos para considerar que ha existido regularización por el
obligado tributario, mediante presentación de DTE        1518
7.5.2.2.    Efectos de la DTE        1519
7.6.    Regularización de incumplimientos constitutivos de “delito fiscal”        1520
7.6.1.    Regularización mediante autoliquidación o declaración extemporánea
1521
7.6.1.1.    Evolución de la normativa en materia de regularización del delito
fiscal y naturaleza de la regularización        1521
7.6.1.2.    Requisitos para considerar regularizado un delito previamente
consumado        1527
7.6.1.3.    Efectos de la regularización por el obligado tributario, mediante
autoliquidación y consiguiente ingreso de la deuda tributaria
1529
7.6.2.    Regularización mediante declaración tributaria especial        1529
7.6.2.1.    En cuanto a los requisitos para llevar a cabo la regularización, cabe
indicar lo siguiente        1530
7.6.2.2.    Efectos de la DTE        1530
7.7.    Conclusión        1531
8.    LAS ATENUANTES EN EL DELITO FISCAL        1531
8.1.    Introducción        1531
8.2.    Regulacion y ámbito subjetivo de aplicación de las circunstancias atenuantes en el
delito fiscal        1532
8.2.1.    Regulación tradicional de las circunstancias atenuantes        1532
8.2.2.    Regulación de atenuantes aplicables a personas jurídicas        1533
8.2.3.    Regulación de atenuantes específicas para el delito fiscal        1533
8.3.    Delimitación de circunstancias atenuantes que pueden tener incidencia en el delito
fsical        1534
8.3.1.    Enumeración        1534
8.3.2.    Conclusiones sobre la comparativa de atenuantes arriba especificadas
1536
8.3.2.1.    Confesión o reconocimiento de hechos        1536
8.3.2.2.    Reparación del daño        1537
8.3.2.3.    Colaboración para el esclarecimiento de los hechos        1538
8.3.2.4.    Medidas de prevención        1538
8.3.2.5.    Dilación en la tramitación del procedimiento        1540
8.3.2.6.    Otras circunstancias análogas        1541
8.3.3.    Análisis de algunas dudas y cuestiones que se plantean        1541
8.4.    Consecuencias de la apreciación de circunstancias atenuantes        1542
8.4.1.    Regulación        1542
8.4.2.    Penas que procederá imponer en caso de disminución en uno o dos grados
1543
PARTE III
9.    UNIDAD Y PLURALIDAD DE DELITOS        1543
9.1.    Blanqueo de capitales        1544
9.1.1.    Previsiones legislativas        1546
9.1.2.    Jurisprudencia del Tribunal Supremo        1549
9.2.    Falsedades        1552
9.3.    Delito contable        1555
9.4.    Estafa y apropiación indebida        1556
9.4.1.    Delito fiscal y apropiación indebida        1556
9.4.2.    Estafa y fraude de subvenciones        1558
9.4.3.    Estafa e inexistencia de relación jurídico-tributaria        1559
9.5.    Tributación de rentas ilícitas        1563
9.5.1.    Jurisprudencia del Tribunal Supremo        1564
9.5.2.    Derecho comparado        1566
9.6.    Delito continuado        1567
9.6.1.    Jurisprudencia del Tribunal Supremo        1568
9.6.2.    Otra perspectiva de la cuestión        1572
9.7.    Frustración de la ejecución e insolvencias punibles        1574
10.    VALORACIÓN DE LA PRUEBA        1577
10.1.    Principios de valoración        1577
10.1.1.    Procedimiento tributario        1578
10.1.2.    Procedimiento penal        1579
10.2.    Periciales económicas        1581
10.2.1.    Designación de peritos        1581
10.2.2.    Informes Periciales de miembros de la Administración Pública especialistas
en materia económica        1583
10.2.2.1.    Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT)        1584
10.2.2.2.    Colaboración de otros Órganos Supervisores de la actividad
económica        1590
10.2.3.    Peritos propuestos por las partes        1594
10.2.4.    Recusación de peritos        1595
10.2.4.1.    Momento procesal oportuno        1595
10.2.4.2.    Causas de recusación        1596
10.2.5.    Periciales jurídicas y iura novit curia        1604
10.3.    Valoración de la aportación de elementos probatorios por empleados de entidades
financieras        1608
10.3.1.    Vulneración del secreto bancario        1608
10.3.2.    Origen ilícito de la información versus obligación de denuncia de los que por
razón de su oficio tienen noticia de la comisión de un delito público
1611
10.3.3.    Ley Orgánica 15/1999 de 13 de diciembre, de Protección de Datos de
Carácter Personal        1612
10.3.4.    Pronunciamientos judiciales y derecho comparado        1613
11.    LA PRESCRIPCIÓN DEL DELITO CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA        1616
11.1.    Incidencia de la Ley 1/1998 de 26 de febrero de Derechos y Garantías de los
Contribuyentes        1617
11.1.1.    Liquidación provisional de la Administración Tributaria de la cuota
defraudada        1620
11.1.2.    Incidencia de la Ley 1/98 en la responsabilidad civil derivada del delito
contra la Hacienda Pública        1621
11.2.    Determinación del dies ad quo, en la prescripción de los delitos contra la Hacienda
Pública        1623
11.3.    Determinación del dies ad quem        1624
11.3.1.    Posición del Tribunal Supremo, del Tribunal Constitucional y de la Fiscalía
General del Estado        1624
11.3.2.    Modificación del Código Penal por la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio
1627
11.3.3.    Modificación del Código Penal por Ley Orgánica 7/2012 de 27 de diciembre
1628
11.3.4.    Suficiente descripción del tributo omitido a los efectos de interrumpir la
prescripción        1630
11.4.    Ganancias patrimoniales situadas en el extranjero. Imputación temporal a efectos de
prescripción        1631
11.5.    Prescripción del Delito contra la Hacienda Pública continuado        1633
PARTE IV
12.    TRAMITACIÓN DEL “DELITO FISCAL”        1635
12.1.    Introducción        1635
12.2.    Tramitación del delito fiscal en caso de detección en el seno de un procedimiento
inspector. Incidencia de la reforma del Código Penal y de la Ley General Tributaria
1638
12.2.1.    Tramitación del delito fiscal detectado en un procedimiento inspector, antes
de la reforma llevada a cabo por Ley Orgánica 7/2012 y Ley 34/2015
1639
12.2.1.1.    Normativa a tener en cuenta        1639
12.2.1.2.    Trámites a seguir e incidencia en el procedimiento inspector y la
prescripción administrativa        1640
12.2.2.    Tramitación del delito fiscal detectado en un procedimiento inspector,
después de la reforma llevada a cabo por LO 7/2012 y Ley 34/2015        1644
12.2.2.1.    Normativa a tener en cuenta        1644
12.2.2.2.    Tramitación a seguir e incidencia en el procedimiento inspector y
en la prescripción administrativa del derecho a determinar la deuda
tributaria        1650
12.3.    Tramitación del delito fiscal en caso de detección por la Administración tributaria en
el seno de actuaciones distintas del procedimiento inspector        1663
12.3.1.    Detección del delito fiscal como consecuencia de actuaciones de
investigación        1663
12.3.2.    Detección del delito fiscal en un procedimiento de aplicación de tributos
distinto del procedimiento inspector        1664
12.4.    Tramitación del delito fiscal, sin previa actuación de la Administración tributaria
1667
12.4.1.    Incidencia de las actuaciones penales iniciadas al margen de la
Administración tributaria, en el procedimiento inspector        1668
12.4.2.    Incidencia en la prescripción, de las actuaciones penales iniciadas por
denuncia de terceros        1669
13.    ASPECTOS RECAUDATORIOS DEL “DELITO FISCAL”        1671
13.1.    Introducción        1671
13.2.    Escenarios a analizar en la recaudación por delitos fiscales y normativa aplicable en
cada uno de ellos        1673
13.2.1.    Ámbito de aplicación de los dos escenarios citados        1673
13.2.1.1.    La inexistencia de LVD se planteará en los siguientes casos
1673
13.2.1.2.    Existirá LVD, por el contrario, cuando concurran todos los
requisitos siguientes        1674
13.2.2.    Normativa a tener en cuenta en cada uno de esos dos escenarios        1675
13.2.2.1.    Normativa en casos de inexistencia de LVD        1675
13.2.2.2.    Normativa aplicable en caso de LVD        1677
13.3.    Aspectos recaudatorios del delito fiscal, en caso de que no se dicte LVD        1678
13.3.1.    Posibilidad de adoptar medidas cautelares – Artículo 81.8 LGT        1678
13.3.2.    Atribución de competencias a la Administración tributaria, para la
investigación patrimonial en los procesos por delito fiscal – Disposición
adicional decimonovena de la LGT        1680
13.3.3.    Exacción de responsabilidad civil y multa por delito fiscal – Artículo 305.7
Código Penal, Disposición adicional décima LGT y artículo 128 RGR
1681
13.4.    Aspectos recaudatorios del delito fiscal, en caso de LVD        1682
13.4.1.    Enumeración de las medidas que se adoptan y de la normativa aplicable a
cada una de ellas        1682
13.4.2.    Facultad de cobro de la deuda tributaria        1684
13.4.2.1.    Posibilidad de cobrar la deuda tributaria previamente liquidada
1684
13.4.2.2.    Impugnación de los actos recaudatorios relativos a una LVD
1686
13.4.2.3.    Suspensión        1687
13.4.2.4.    Derivación de responsabilidad tributaria        1689
13.4.3.    Medidas cautelares        1692
14.    BIBLIOGRAFÍA        1693
Capítulo 30
LOS DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL: FRAUDE
DE COTIZACIONES Y FRAUDE DE PRESTACIONES
(ARTS. 307-307 TER CP)
Rafael ESCOBAR JIMÉNEZ
1.    EL DELITO DE FRAUDE DE COTIZACIONES        1698
1.1.    Bien jurídico protegido        1698
1.2.    Tipo básico        1698
1.2.1.    Sujetos y partícipes        1698
1.2.1.1.    Sujeto activo        1699
1.2.1.2.    Actuaciones en nombre de otro        1700
1.2.1.3.    El sujeto pasivo        1701
1.2.2.    Conducta típica        1701
1.2.3.    La regularización de la situación ante la Seguridad Social y los problemas
interpretativos del inciso final del art. 307.1        1710
1.3.    Subtipo atenuando facultativo        1716
1.4.    Subtipos agravados (también del delito del art. 307 ter)        1717
1.5.    Responsabilidad civil        1718
2.    EL DELITO DE FRAUDE DE PRESTACIONES        1720
2.1. Antecedentes        1720
2.2.    Bien jurídico        1721
2.3.    Sujetos        1721
2.4.    Conducta típica (art. 307 ter.1)        1722
2.5.    Subtipos atenuados y agravados        1723
2.6.    Excusa absolutoria        1723
Capítulo 31
FRAUDE DE SUBVENCIONES
Vicente GONZÁLEZ MOTA
1.    CONCORDANCIAS        1725
2.    COMENTARIO        1725
2.1.    Tipo básico        1728
2.1.1.    Bien jurídico protegido        1728
2.1.2.    Acción típica        1729
2.1.3.    Sujetos activo y pasivo        1734
2.1.4.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        1735
2.1.5.    Culpabilidad        1736
2.1.6.    Concursos        1736
2.1.7.    La exención de responsabilidad penal        1740
3.    JURISPRUDENCIA        1745
Capítulo 32
DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES
Andrés PALOMO DEL ARCO
1.    INTRODUCCIÓN: ORIGEN Y ACTUALIDAD DEL DERECHO PENAL DEL TRABAJO
1747
2.    SUJETO ACTIVO. CLAUSULA EXTENSIVA (ART. 318 Y SU RELACIÓN CON EL ART.
129)        1753
3.    EXPLOTACIÓN LABORAL        1756
3.1.    Tutela anticipada: delito de trata. Necesidad de tipificar las conductas de explotación
laboral subsiguientes        1756
3.2.    Empleo en condiciones laborales ilegales        1760
3.2.1.    Imposición de condiciones perjudiciales (art. 311.1.º)        1761
3.2.2.    Ocupación simúltanea de varios trabajadores sin alta en la seguridad social
(art. 311.2.º)        1766
3.2.3.    Mantenimiento de las condiciones lesivas en caso de transmision de empresas
(art. 311.3.º)        1769
3.2.4.    Imposición mediante violencia o intimidación (art. 311.4.º)        1770
4.    EMPLEAR A CIUDADANOS EXTRANJEROS SIN PERMISO DE TRABAJO        1771
4.1.    En condiciones laborales ordinarias (art. 311 bis)        1771
4.2.    En condiciones laborales abusivas (art. 312.2 in fine)        1773
5.    TRÁFICO ILEGAL Y RECLUTA FRAUDULENTA (ART. 312)        1775
5.1.    Tráfico ilegal de mano de obra (art. 312.1)        1775
5.2.    Recluta fraudelenta        1777
6.    DETERMINACIÓN Y FAVORECIMIENTO A LA EMIGRACIÓN LABORAL (ART. 313)
1778
7.    DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314)        1779
8.    DELITOS CONTRA LA LIBERTAD SINDICAL Y EL DERECHO DE HUELGA (ART.
315.1 Y 2)        1783
9.    COACCIONES A LA HUELGA (ART. 315.3)        1785
10.    DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 Y 317)
1788
11.    OTROS DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES        1794
11.1.    Acoso Laboral (Art. 173)        1795
11.2.    Acoso sexual en el ámbito de una relación laboral (art. 184)        1797
11.3.    Revelación de secretos conocidos por razón de sus relaciones laborales (art. 199)
1801
Capítulo 33
DELITOS SOBRE LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO
Y EL URBANISMO
Antonio VERCHER NOGUERA
1.    INTRODUCCIÓN        1803
1.1.    La Normativa penal precedente del sistema actual        1806
1.2.    Normativa penal reguladora de la materia en la actualidad        1810
1.2.1.    Constructor, promotor y técnico director        1811
1.2.2.    Obras de urbanización, construcción o edificación no autorizables        1812
1.2.3.    Suelos destinados a viales, zonas verdes, bienes de dominio público o lugares
que tengan legal o administrativamente reconocido su valor paisajístico,
ecológico, artístico, histórico o cultural, o por los mismos motivos hayan sido
considerados de especial protección        1817
1.2.4.    La demolición        1818
1.2.5.    Otros problemas prácticos suscitados al respecto        1823
1.2.5.1.    Casas prefabricadas        1823
1.2.5.2.    Viviendas nuevas como antiguas        1824
1.2.5.3.    Convenios Urbanísticos        1824
1.2.5.4.    Legalización de construcciones        1828
1.2.5.5.    La falta de publicación de los planes urbanísticos y su reflejo en la
normativa penal relativa a la ordenación del territorio y urbanismo
1830
1.3.    Desarrollo jurisprudencial sobre aspectos relativos a la corrupción en los delitos
sobre la ordenación del territorio        1833
Capítulo 34
LOS DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO HISTÓRICO
Antonio VERCHER NOGUERA
1.    INTRODUCCIÓN        1839
2.    LA PROTECCIÓN PENAL DEL PATRIMONIO HISTÓRICO        1842
2.1.    Protección Penal Inicial del Patrimonio Histórico        1844
2.2.    Tratamiento Proporcionado por el Título XVI, Capítulo II del Código Penal
1846
2.2.1.    Derribo o Alteración Grave de Edificios Especialmente Protegidos        1848
2.2.2.    La Prevaricación en Patrimonio Histórico        1849
2.2.3.    Daños y Expolio al Patrimonio Histórico        1852
2.2.4.    Valoración de Bienes de Patrimonio Histórico        1856
2.2.5.    La Perspectiva Imprudente        1857
Capítulo 35
LOS DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE
Antonio VERCHER NOGUERA
1.    INTRODUCCIÓN        1859
2.    LA CRECIENTE TENDENCIA HACIA LA PROTECCIÓN PENAL DEL MEDIO
AMBIENTE FRENTE A LA PERSPECTIVA ADMINISTRATIVA: EL DESARROLLO
LEGISLATIVO QUE SE HA VENIDO PRODUCIENDO A TENOR DEL MANDATO
CONSTITUCIONAL        1862
3.    DESARROLLO DE LA MATERIA A NIVEL EUROPEO        1870
3.1.    El Consejo de Europa        1871
3.2.    La Unión Europea        1871
4.    REGULACIÓN LEGAL        1875
4.1.    Normativa penal precedente del sistema actual        1875
4.2.    Norma penal ambiental base o el delito ambiental propiamente dicho        1877
4.2.1.    La opción de delito de peligro frente a la del delito de resultado        1879
4.2.2.    Peligro grave        1880
4.2.3.    El nuevo delito de resultado y de peligro        1881
4.3.    Dos claras señales de identidad del sistema penal de protección de medio ambiente
actual: su bien jurídico protegido y su peculiar carácter como norma penal en blanco
1885
4.4.    Gestión ilegal de residuos        1888
4.5.    Explotación irregular de instaciones peligrosas        1893
4.5.    Aspectos comunes a las conductas delictivas previas. Los artículos 331 y 327 del
Código Penal        1894
4.7.    La Incidencia de Algunos Aspectos Prácticos Coyunturales en la Tramitación de los
Procedimientos Penales Ambientales        1900
4.8.    La prevaricación ambiental        1903
Capítulo 36
DELITOS DE FALSEDAD DOCUMENTAL
EN EL CÓDIGO PENAL
Rafael ESCOBAR JIMÉNEZ
BIEN JURÍDICO        1910
OBJETO MATERIAL: EL DOCUMENTO        1911
PRESUPUESTOS BÁSICOS DE LA FALSEDAD DOCUMENTAL        1913
1.    LAS FALSEDADES COMETIDAS POR AUTORIDAD O FUNCIONARIO PÚBLICO
1915
1.1.    Modalidades dolosas        1915
1.2.    Modalidad culposa        1926
2.1.1.    Sujeto activo        1927
2.2.2.    Conducta típica        1927
2.    LA FALSEDAD COMETIDA POR EL PARTICULAR EN DOCUMENTO PÚBLICO,
OFICIAL O MERCANTIL        1929
2.1.    Sujeto activo        1929
2.2.    Objeto material        1929
2.2.1.    Documento público y oficial        1929
2.2.2.    Documento mercantil        1937
2.3.    Conducta típica        1939
2.4.    Supuestos diversos        1941
2.4.1.    Letras de cambio        1941
2.4.2.    Cheques        1943
2.4.3.    Creación de facturas mendaces        1944
2.4.4.    Certificación de inexistentes juntas societarias        1945
2.4.5.    Resguardo o ticket de la tarjeta de crédito o débito no falsificada        1946
2.4.6.    Placas de matrícula de vehículo de motor. Referencia al bastidor        1947
2.5.    Aspecto subjetivo        1949
2.6.    Consumación        1949
2.7.    Participación        1950
2.8.    Concursos        1953
2.8.1.    Concurso medial o real        1953
2.8.2.    Falsedad del art. 392 y falsedad societaria del art. 290        1954
2.9.    Delito continuado y unidad natural de la acción en la falsedad documental        1955
2.10.    Falsedad de documento cometida en el extranjero        1958
2.11.    Prescripción        1960
2.12.    No es posible la aplicación del art. 268 CP a las falsedades        1960
2.13.    Responsabilidad civil        1960
3.    LA FALSEDAD COMETIDA POR PARTICULAR EN DOCUMENTO PRIVADO        1961
3.1.    Sujeto activo        1961
3.2.    Objeto material: el documento privado        1962
3.3.    Conducta típica        1962
3.4.    Aspecto subjetivo        1963
3.5.    Consumación        1964
3.6.    Falsedad en documento privado y estafa        1964
4.    FALSIFICACIÓN DE CERTIFICADOS        1966
4.1.    Sujetos        1966
4.2.    Objeto material        1968
4.3.    Conductas        1970
5.    TRÁFICO DE CIERTOS DOCUMENTOS FALSOS, USO DE DOCUMENTOS FALSOS Y
USO DE DOCUMENTO AUTÉNTICO        1971
5.1.    Tráfico de ciertos documentos falsos        1971
5.1.1.    Tráfico de documento de identidad falso        1971
5.1.2.    Tráfico de certificación falsa        1972
5.2.    Uso de documento falso        1973
5.2.1.    Documento público, oficial y mercantil        1973
5.2.1.1.    Presentación en juicio de documento falso (art. 393 CP)        1974
5.2.1.2.    Uso del documento falso para perjudicar (art. 393 CP)        1975
5.2.2.    Documento de identidad falso (art. 392.2, inciso 2.º CP)        1976
5.2.3.    Despacho telegráfico falso (art. 394. 2 CP)        1976
5.2.4.    Documento privado (art. 396 CP)        1977
5.2.5.    Certificación (art. 399.2 CP)        1978
5.3.    Uso de documento auténtico        1979
6.    FALSIFICACIÓN DE TARJETAS DE CRÉDITO, DÉBITO Y CHEQUES DE VIAJE
1980
6.1.    Objeto material        1980
6.2.    Conductas de falsificación        1983
6.2.1.    Desarrollo        1984
6.2.2.    Tenencia para la distribución o tráfico        1988
6.2.3.    Uso de la tarjeta o cheque        1988
Capítulo 37
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
Eduardo A. FABIÁN CAPARRÓS
1.    CONSIDERACIONES GENERALES        1991
2.    PREVARICACIÓN Y OTROS COMPORTAMIENTOS INJUSTOS        1992
2.1.    Prevaricación administrativa (artículo 404)        1993
2.1.1.    Tipo objetivo        1993
2.1.2.    Tipo subjetivo        1996
2.1.3.    Penalidad        1997
2.1.4.    Concursos. Continuidad delictiva        1998
2.2.    Nombramientos ilegales        1999
2.2.1.    Conducta del funcionario        1999
2.2.2.    Conducta del particular        2001
3.    INFIDELIDAD EN LA CUSTODIA DE DOCUMENTOS Y VIOLACIÓN DE SECRETOS
2002
3.1.    Infidelidad en la custodia de documentos (artículo 413)        2003
3.2.    Destrucción o inutilización de la protección de documentos secretos         2007
3.3.    Acceso a documentos secretos        2008
3.4.    Revelación de secretos e informaciones reservadas        2009
3.4.1.    Revelación realizada por funcionario        2009
3.4.2.    Aprovechamiento de información reservada por particulares        2012
4.    BIBLIOGRAFÍA        2013
5.    JURISPRUDENCIA        2014
Capítulo 38
DELITOS DE COHECHO
Lucía PEDREÑO NAVARRO
1.    INTRODUCCION        2017
2.    BIEN JURIDICO PROTEGIDO        2020
3.    CARÁCTER UNILATERAL        2022
4.    INSTRUMENTO DEL DELITO        2023
5.    FIGURAS DELICTIVAS        2023
5.1.    Cohecho pasivo propio        2024
5.2.    Cohecho pasivo impropio        2035
5.3.    Cohecho pasivo subsiguiente o de recompensa        2038
5.4.    Cohecho de facilitación        2040
5.5.    Cargos asimilados        2043
5.6.    Cohecho activo        2043
5.7.    Funcionarios de la Unión Europea        2047
5.8.    Responsabilidad penal de la persona juridica        2047
6.    EXCUSA ABSOLUTORIA        2048
Capítulo 39
EL DELITO DE TRÁFICO DE INFLUENCIAS
José Ramón NAVARRO MIRANDA
1.    INTRODUCCIÓN: ANTECEDENTES Y NORMATIVA INTERNACIONAL        2049
2.    EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO        2052
3.    EL DELITO DE TRÁFICO DE INFLUENCIAS EN SENTIDO ESTRICTO        2055
3.1.    Sujeto activo        2056
3.2.    Conducta Típica        2059
3.3.    El elemento subjetivo: el dolo        2065
3.4.    El tipo cualificado: obtención del beneficio        2066
3.5.    Grados de ejecución        2067
3.6.    La responsabilidad civil derivada del delito de tráfico de influencias        2067
3.7.    La relación del tráfico de influencias con otras figuras delictivas        2068
4.    EL DELITO DE OFRECIMIENTO DE INFLUENCIAS        2069
4.1.    Sujeto activo        2070
4.2.    La conducta típica        2070
4.3.    La recompensa        2071
4.4.    La relación del delito de ofrecimiento de influencias con otras figuras delictivas
2072
5.    EL DELITO DE TRAFICO DE INFLUENCIAS COMETIDO POR PERSONAS JURÍDICAS
2072
6.    BIBLIOGAFÍA        2073
Capítulo 40
EL DELITO DE MALVERSACIÓN DE CAUDALES
Nieves SANZ MULAS
1.    LA DEFENSA PENAL DEL PATRIMONIO PÚBLICO        2075
1.1.    Naturaleza pluriofensiva del delito        2076
1.2.    El patrimonio público como objeto de protección        2077
1.2.1.    La inclusión de los bienes inmuebles        2077
1.2.2.    El carácter público de los fondos: el problema de la privatización de lo
público        2079
2.    MALVERSACIÓN PROPIA (ARTS 432 A 434 CP)        2081
2.1.    Tipo básico (art. 432.1 y 2 CP)        2081
2.1.1.    La autoridad o funcionario público como sujeto activo        2081
2.1.2.    Conductas delictivas        2082
2.1.2.1.    Administración desleal del patrimonio público (art. 432.1 CP)
2083
2.1.2.2.    Apropiación indebida de patrimonio público (art. 432.2 CP)
2087
2.1.3.    Tipo subjetivo: la conciencia de perjuicio al patrimonio público        2087
2.2.    Supuestos agravado e hiperagravado (art. 432.3 CP)        2088
2.3.    Supuesto atenuado (art. 433 CP)        2089
2.4.    Supuesto hiperatenuado (art. 434 CP)        2090
2.5.    Relaciones concursales        2091
2.6.    A modo de valoración personal        2092
3.    MALVERSACIÓN IMPROPIA (ART. 435 CP)        2095
3.1.    Particulares que se hallen encargados por cualquier concepto de fondos, rentas o
efectos de las Administraciones públicas        2095
3.2.    Particulares legalmente designados como depositarios de fondos públicos        2095
3.3.    Administradores o depositarios de dinero o bienes embargados, secuestrados o
depositados por autoridad pública, aunque pertenezcan a particulares        2096
3.4.    Administradores concursales, con relación a la masa concursal o los intereses
económicos de los acreedores        2097
4.    EL DELITO DE FALSEDAD CONTABLE PÚBLICA (ART. 433 BIS CP)        2098
4.1.    Orígenes del delito        2098
4.2.    Las dudas sobre el bien jurídico protegido        2099
4.3.    Objeto material del delito: documentación o información económica        2100
4.4.    Conductas delictivas        2101
4.4.1.    Presupuesto básico: la idoneidad de la conducta para causar un perjuicio
económico        2101
4.4.2.    Falsear la contabilidad, los documentos o la información relevante que refleje
la situación financiera de la concreta entidad pública (art. 433 bis.1 CP)
2102
4.4.2.    Facilitar información mendaz a terceros sobre la situación económica de la
entidad pública (art. 433 bis.2 CP)        2102
4.5.    El perjuicio económico como resultado: la agravante del art. 433 bis.3 CP        2103
4.6.    Tipo subjetivo        2104
4.7.    Conclusiones valorativas        2104
5.    BIBLIOGRAFÍA        2105
Capítulo 41
FRAUDES Y EXACCIONES ILEGALES
Vicente GONZÁLEZ MOTA
EL DELITO DE FRAUDES
Y EXACCIONES ILEGALES
1.    CONCORDANCIAS        2111
2.    COMENTARIOS        2111
2.1.    Bien jurídico protegido        2113
2.2.    Acción típica        2113
2.3.    Sujetos activo y pasivo        2114
2.4.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        2115
2.5.    Culpabilidad        2116
2.6.    Concursos        2116
DELITO ARTÍCULO 437
1.    CONCORDANCIAS        2119
2.    COMENTARIOS        2119
2.1.    Bien jurídico        2121
2.2.    Acción típica        2122
2.3.    Sujetos activo y pasivo        2123
2.4.    Grados de ejecución o formas imperfectas de participación        2125
2.5.    Culpabilidad        2126
2.6.    Concursos        2127
3.    CONTROVERSIAS        2127
EL DELITO ARTÍCULO DE ESTAFA
Y FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL
PREVISTO EN EL ART. 438
1.    CONCORDANCIAS        2128
2.    COMENTARIO        2128
2.1.    Bien jurídico        2129
2.2.    Acción típica        2129
2.3.    Sujetos activo y pasivo        2131
2.4.    Culpabilidad        2131
2.5.    Concursos        2131
2.6.    Responsabilidad civil        2133
Capítulo 42
LAS NEGOCIACIONES PROHIBIDAS A LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS
(ART. 439 DEL CÓDIGO PENAL)
Ángeles JAREÑO LEAL
1.    EL BIEN JURÍDICO PROTEGIDO        2135
2.    LA CONDUCTA TÍPICA        2137
2.1.    “Forzar” cualquier forma de participación        2139
2.2.    “Facilitarse” cualquier forma de participación        2141
2.3.    La consumación del delito        2144
3.    CUESTIONES DE AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN        2145
3.1.    El director o gerente de una empresa mixta como autor del delito de negociaciones
2146
3.2.    La actuación del testaferro        2148
3.3.    El caso de los negocios familiares        2149
4.    CONCURSOS DE DELITOS        2151
4.1.    Concurso con el delito de prevaricación        2151
4.2.    Concurso con el delito de cohecho        2153
5.    BIBLIOGRAFÍA        2158
Capítulo 43
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA
Miguel Ángel CARBALLO CUERVO
1.    CAPÍTULO PRIMERO. LA PREVARICACIÓN JUDICIAL        2163
1.1.    Tipo básico. Prevaricación dolosa        2163
1.1.1.    Bien jurídico protegido        2164
1.1.2.    Acción típica        2165
1.1.2.1.    El objeto material del delito        2165
1.1.2.2.    Carácter injusto de la resolución        2167
1.1.3.    Sujetos activos        2168
1.1.3.1.    Caso de Tribunales colegiados        2168
1.1.3.2.    Autores no integrantes de la Carrera Judicial        2169
1.1.4.    Autoría y participación        2171
1.1.5.    Grados de ejecución        2172
1.1.6.    Culpabilidad        2173
1.1.7.    Concursos        2175
1.1.8.    Cuestiones procesales        2177
1.2.    Prevaricación imprudente        2178
1.2.1.    Acción típica        2178
1.2.1.1.    Imprudencia grave        2179
1.2.1.2.    Ignorancia inexcusable        2179
1.2.2.    Resolución manifiestamente injusta        2180
2.    CAPÍTULO SEGUNDO. NEGATIVA A ADMINISTRAR JUSTICIA        2181
2.1.    Bien jurídico        2181
2.2.    Conducta típica        2182
2.3.    Culpabilidad        2183
2.4.    Concursos        2184
3.    CAPÍTULO TERCERO. RETARDO MALICIOSO EN LA ADMINISTRACIÓN DE
JUSTICIA        2184
3.1.    Bien jurídico protegido        2184
3.2.    Acción típica        2185
3.3.    Sujetos activos        2186
3.4.    Culpabilidad        2186
3.5.    Concursos        2187
4.    CAPÍTULO CUARTO. LA OMISION DE LOS DEBERES DE IMPEDIR DELITOS O
PROMOVER SU PERSECUCIÓN        2187
4.1.    Bien jurídico protegido        2188
4.2.    Acción típica        2189
4.2.1.    Omisión del deber de impedir el delito        2189
4.2.2.    La omisión de acudir a la autoridad o sus agentes        2190
4.3.    Culpabilidad        2191
4.4.    Concursos        2191
5.    CAPÍTULO QUINTO. ENCUBRIMIENTO        2192
5.1.    Acción típica        2193
5.1.1.    Elementos comunes        2193
5.1.1.1.    Comisión de un delito previo        2193
5.1.1.2.    El conocimiento de la comisión de un delito        2193
5.1.1.3.    Exclusión de autores o cómplices en el delito previo        2195
5.1.2.    Modalidades de comisión        2195
5.1.2.1.    Auxiliando a los autores o cómplices para que se beneficien del
provecho, producto o precio del delito, sin ánimo de lucro propio
2195
5.1.2.2.    Ocultando, alterando o inutilizando el cuerpo, los efectos o los
instrumentos de un delito, para impedir su descubrimiento
2196
5.1.2.3.    Ayudando a los presuntos responsables de un delito a eludir la
investigación de la autoridad o de sus agentes, o a sustraerse a su
busca o captura        2196
5.2.    Penalidad        2197
5.3.    Exención de pena        2198
5.4.    Concursos        2199
6.    CAPÍTULO SEXTO. REALIZACIÓN ARBITRARIA DEL PROPIO DERECHO        2200
6.1.    Bien jurídico protegido        2201
6.2.    Acción típica        2201
6.3.    Autoría y participación        2203
6.4.    Grados de ejecución y formas imperfectas        2204
6.5.    Culpabilidad        2204
7.    CAPÍTULO SÉPTIMO ACUSACION Y DENUNCIA FALSA Y SIMULACIÓN DE DELITO
2206
7.1.    Acusacion y denuncia falsa        2206
7.1.1.    Bien jurídico protegido        2206
7.1.2.    Acción típica        2207
7.1.3.    Sujeto activo y pasivo        2209
7.1.4.    Autoría y participación        2210
7.1.5.    Grados de ejecución y formas imperfectas        2210
7.1.6.    Culpabilidad        2212
7.1.7.    Procedibilidad        2212
7.1.8.    Concursos        2214
7.2.    Simulación de delitos        2215
7.2.1.    Bien jurídico protegido        2215
7.2.2.    Acción típica        2216
7.2.3.    Autoría y participación        2216
7.2.4.    Grados de ejecución.Formas imperfectas de ejecución        2217
7.2.5.    Concursos        2218
8.    CAPÍTULO OCTAVO. DELITO DE FALSO TESTIMONIO        2219
8.1.    Falso testimonio de testigo        2219
8.1.1.    Bien jurídico protegido        2219
8.1.2.    Acción típica        2220
8.1.3.    Sujeto activo        2221
8.1.4.    Grados de ejecución        2223
8.1.5.    Culpabilidad        2223
8.1.6.    Concursos        2224
8.2.    Falso testimonio internacional        2224
8.3.    Falso testimonio de peritos e intérpretes        2225
8.4.    Falso testimonio parcial o impropio        2227
8.5.    Presentación de testigos falsos        2227
8.6.    Retractación del falso testimonio        2228
9.    CAPÍTULO NOVENO. OBSTRUCCIÓN A LA JUSTICIA Y DESLEALTAD PROFESIONAL
2230
9.1.    Obstrucción a la justicia por incomparecencia        2231
9.1.1.    Obstrucción por incomparecencia común        2231
9.1.2.    Obstrucción por incomparecencia profesional        2232
9.1.2.1.    Obstrucción por abogado, procurador o representante del
Ministerio Fiscal        2232
9.1.2.2.    Obstrucción por Juez, miembro de Tribunal o por quien ejerza la
función de letrado de la Administración de Justicia        2233
9.2.    Obstrucción a la justicia con violencia        2234
9.2.1.    Violencia previa o simultánea        2236
9.2.2.    Represalias por la actuación procesal        2237
9.3.    Obstrucción a la justicia por inutilización u ocultación de documentos        2238
9.4.    Obstrucción a la justicia por relevación del sumario declarado secreto        2240
9.5.    Deslealtad profesional        2242
9.5.1.    Defensa de intereses contrarios        2243
9.5.2.    Perjuicio manifiesto a los intereses del cliente        2244
10.    QUEBRANTAMIENTO DE CONDENA        2245
10.1.    Quebrantamiento de condena y de medidas cautelares        2245
10.1.1.    Quebrantamiento de condena        2245
10.1.1.1.    Quebranto de la condena en sentido estricto        2246
10.1.1.2.    Incumplimiento de medidas de seguridad        2247
10.1.1.3.    Quebrantamiento o incumplimiento de medidas cautelares
2248
10.1.1.4.    Incumplimiento de medidas del art. 48 en casos de violencia de
género y doméstica        2248
10.1.1.5.    Delito de inutilización o deterioro de dispositivos técnicos de
control del cumplimiento de penas y medidas        2250
10.2.    Evasión de preso o sentenciado        2252
10.3.    Favorecimiento de la evasión        2253
11.    DELITOS CONTRA LA CORTE PENAL INTERNACIONAL        2254
Capítulo 44
EL DELITO DE CONTRABANDO
Juan Pedro CORTÉS LABADÍA
1.    INTRODUCCIÓN        2257
1.1.    Previsión legal        2257
1.2.    Evolución histórica        2258
1.3.    Bien jurídico protegido        2261
1.4.    Conclusiones        2262
2.    NORMATIVA APLICABLE        2263
2.1.    Norma penal en blanco        2263
2.2.    Normativa estatal        2267
2.3.    Normativa autonómica        2269
2.4.    Normativa europea        2269
3.    ELEMENTOS DEL TIPO        2270
3.1.    Elementos objetivos        2270
3.1.1.    Definiciones        2272
3.2.    Conductas típicas        2275
3.3.    En atención al tipo subjetivo del delito de contrabando, o a los elementos subjetivos
del mismo, cabe distinguir los siguientes puntos:         2280
3.3.1.    Dolo        2280
3.3.2.    Imprudencia        2281
3.3.3.    Error de tipo        2282
3.3.4.    Error de prohibición        2283
4.    PENALIDAD        2284
4.1.    Tipo básico        2284
4.2.    Subtipo agravado        2285
4.3.    Consumación        2285
4.4.    Continuidad delictiva        2286
5.    RESPONSABILIDAD CIVIL, MEDIDAS CAUTELARES REALES Y DECOMISO        2287
5.1.    Responsabilidad civil        2288
5.2.    Medidas cautelares de carácter real        2289
5.3.    Decomiso        2290
5.4.    Enajenación anticipada        2292
6.    CASUÍSTICA        2293
6.1.    Tráfico de drogas. Relación concursal entre el delito de contrabando y el delito
contra la salud pública        2293
6.2.    Tráfico de armas, equipos de guerra u otros materiales de defensa        2295
6.3.    Contrabando de animales y especies protegidas        2297
6.4.    Aplicación retroactiva de las Leyes extrapenales de complemento al delito de
contrabando: el caso de los Tratados de adhesión a la Unión Europea        2298
7.    RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y ENTES SIN
PERSONALIDAD JURÍDICA        2300
8.    DERECHO ADMINISTRATIVO SANCIONADOR        2301
8.1.    Por razón de la cuantía        2301
8.2.    Otras infracciones administrativas        2301
8.3.    Principio non bis in ídem        2302
9.    BIBLIOGRAFÍA        2302
9.1.    Legislación básica        2303